Ухвала

від 22.01.2013 по справі 587/178/13- к

СУМСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 587/178/13- к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2013 рокуслідчий суддя Сумського районного суду Сумської області Куц В.І., ст.. слідчого прокуратури Сумського району ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Суми клопотання ст.. слідчого прокуратури Сумського району про здійснення тимчасового доступу до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 42013200260000001 від 03.01.2013 року,

ВСТАНОВИВ:

На податковому обліку у Сумській МДПІ перебуває підприємство ТОВ «Інтергазбуд»(код: 30267691), у якого станом на 28 . 12.12 існує податковий борг на загальну суму 938,7 тис. грн., у тому числі борг у сумі 457,1 тис. грн., який виник на підставі винесеного Сумською МДПІ повідомлення - рішення від 01.11.10 за № 2/332 (акт перевірки від 26 . 01.09 року № 11/23/8 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інтергазбуд»).

Дата формування першої податкової вимоги 15 . 10.10, друга податкова вимога сформована 01.11.10.

Наказом від 18.10.10 з метою стягнення податкового боргу, податковим керуючим підприємства боржника ТОВ «Інтергазбуд»призначено працівника Сумської МДПІ ОСОБА_2

Відповідно до акту опису за № 3 від 25 . 10.10 податковий керуючий описав в податкову заставу майно боржника (запчастини для будівництва магістральних трубопроводів, ліній зв'язку) згідно переліку на загальну суму 903,4 тис.грн. Перевірка стану збереження майна з моменту складання акту працівниками Сумської МДПІ, та безпосередньо податковим керуючим не проводилась.

В подальшому, описане в податкову заставу майно, 03.11.10 за заявою про реєстрацію обтяження рухомого майна ОСОБА_2 зареєстровано в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна.

У листопаді 2011 року працівниками Сумської МДГІІ проводилися заходи щодо виявлення майна ТОВ «Інтергазбуд»(листи від 23.11.11 до БТІ, УПМ ДПА в Сумській області). Згідно даних БТІ за товариством зареєстровано два нежитлових приміщення, за адресою м.Суми, вул. Кірова, буд. 127/1, (площею 246,9 м.кв.) та по вул. Кірова, буд. 127/1, (площею 133,2 м.кв.).

На зборах учасників ТОВ «Інтергазбуд»05.01.12 прийнято рішення про припинення господарської діяльності та ліквідацію підприємства.

Листом від 10.01.12 ТОВ «Інтергазбуд»повідомив Сумську МДПІ про наміри ліквідації підприємства.

Голова ліквідаційної комісії підприємства ОСОБА_3, листом до Сумської МДПІ від 12.01.12 за № 24/1 звернувся з проханням про зняття податкової застави з майна підприємства, на підставі п. 1 ст. 593 ЦК України (припинення зобов'язання).

В подальшому, відповідно до витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна від 20.01.12, майно платника податків на підставі заяви податкового керуючого Сумської МДПІ ОСОБА_2 та внесених недостовірних даних, було звільнено з податкової застави, а саме: на підставі пп. 93.1.1. п. 93.1 ст. 93 Податкового кодексу України (повне погашення податкового боргу в установленому законодавством порядку).

Встановлено, що податковий борг у сумі 457,1 тис. грн., підприємством боржником ТОВ «Інтергазбуд»не погашався.

Крім того, до голови ліквідаційної комісії ОСОБА_3 посадовими особами Сумської МДПІ направлено заяву від 20.01.12 про приєднання кредиторських вимог на загальну суму 458,2 тис.грн..

Відповідно до повідомлення від 23.01.12 за № 901, заявлені Сумською МДПІ вимоги у сумі 458,2 тис.грн. включено до реєстру вимог кредиторів як третя черга.

Тобто, безпідставне виключення заставного майна ТОВ «Інтергазбуд»з податкової застави призвело до втрати першочерговості під час погашення податкового боргу.

Станом на теперішній час запчастини для будівництва магістральних трубопроводів, ліній зв'язку, згідно переліку на загальну суму 903,4 тис.грн. на підприємстві ТОВ «Інтергазбуд»відсутні, що підтверджується наданою головою ліквідаційної комісії підприємства відповідною заявою до господарського суду Сумської області від 17.10.12.

Внаслідок нереалізації прав наданих Податковим кодексом України органам Державної податкової служби, Сумською МДПІ по ТОВ «Інтергазбуд» не виставлено платіжні вимоги до банківських установ, які обслуговують платника і не направлено до суду адміністративний позов про надання дозволу на погашення усієї суми податкового боргу за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі.

Таким чином, посадовими особами Сумської МДПІ не було вжито заходи по погашенню податкового боргу за рахунок безготівкових коштів та реалізації заставного майна.

Досудовим слідством встановлено, що прокурором Сумського району в інтересах держави до ТОВ «Інтергазбуд»було подано адміністративний позов про стягнення податкового боргу у розмірі 450,6 тис. грн. Постановою Сумського окружного адміністративного суду від 04.03.2011 року у справі № 2а-1870/240/11 адміністративний позов прокурора Сумського району задоволено в повному обсязі. Виконавчий лист від 04.03.2011 року по справі № 2а-1870/240/11 на стягнення заборгованості у сумі 450,6 тис. грн. був направлений до відділу ДВС Сумського району.

В подальшому, встановлено, що 31.08.2011 року державним виконавцем винесено постанова про закінчення виконавчого провадження на підставі п. 10 ч. 1 ст. 49 Закону України «Про виконавче провадження», тобто провадження направлено за належністю. Після цього, провадження було закрито державним виконавцем Відділу державної виконавчої служби Сумського міського управління юстиції через банкрутство боржника.

Слідчий клопотання підтримав повністю.

У зв'язку з цим, з метою встановлення обставин, що мають суттєве значення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, існує необхідність у тимчасовому доступі та можливості вилучення документів, а саме: виконавчого провадження № 26132423 (виконавчий лист № 2-а-1870/240/11 виданий 04.04.2011 року Сумським окружним адміністративним судом про стягнення з ТОВ «Інтергазбуд»боргу в сумі 450549, 18 грн., на користь МДПІ), що знаходяться у володінні Відділу державної виконавчої служби Сумського міського управління юстиції (м.Суми, вул. Гамалєя, 31а) та які містять інформацію про накладення арешту на майно ТОВ «Інтергазбуд», відомості про грошові кошти на рахунках боржника, наявність майна, повнота вжитих заходів державними виконавцями та іншу інформацію, яка має значення для повного та об'єктивного досудового слідства у даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вилучення документів, а саме: виконавчого провадження № 26132423 (виконавчий лист № 2-а-1870/240/11 виданий 04.04.2011 року Сумським окружним адміністративним судом про стягнення з ТОВ «Інтергазбуд» боргу в сумі 450549, 18 грн., на користь МДПІ)) має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно надати (забезпечити) ст..слідчому прокуратури Сумського району в Сумській області ОСОБА_1. тимчасовий доступ до виконавчого провадження № 26132423 (виконавчий лист № 2-а-1870/240/11 виданий 04.04.2011 року Сумським окружним адміністративним судом про стягнення з ТОВ «Інтергазбуд»боргу в сумі 450549, 18 грн., на користь МДПІ), що знаходяться у володінні Відділу державної виконавчої служби Сумського міського управління юстиції (м.Суми, вул. Гамалєя, 31а) та які містять інформацію про накладення арешту на майно ТОВ «Інтергазбуд», відомості про грошові кошти на рахунках боржника, наявність майна, повнота вжитих заходів державними виконавцями та іншу інформацію, яка має значення для повного та об'єктивного досудового слідства у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163 - 165, 309, 369 - 372 та 395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого прокуратури Сумського району ОСОБА_1 задовольнити повністю та надати йому (забезпечити) тимчасовий доступ та можливість вилучення виконавчого провадження № 26132423 (виконавчий лист № 2-а-1870/240/11 виданий 04.04.2011 року Сумським окружним адміністративним судом про стягнення з ТОВ «Інтергазбуд»боргу в сумі 450549, 18 грн., на користь МДПІ), що знаходяться у володінні Відділу державної виконавчої служби Сумського міського управління юстиції (м.Суми, вул. Гамалєя, 31а) та які містять інформацію про накладення арешту на майно ТОВ «Інтергазбуд», відомості про грошові кошти на рахунках боржника, наявність майна, повнота вжитих заходів державними виконавцями та іншу інформацію, яка має значення для повного та об'єктивного досудового слідства у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє до 21 лютого 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Сумської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.І.Куц