Ухвала

від 23.01.2013 по справі 320/689/13- к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 23.01.2013

№ 320/689/13-к

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей та документів

23 січня 2013 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1,

при секретарі Назаренко І. М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам досудового розслідування за № 32012080280000002 від «29 »листопада 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Продмаш»,

В С Т А Н О В И В:

16 січня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення оригіналів реєстраційних документів товариства з обмеженою відповідальністю «Продмаш»( код ЄДРПОУ 31802327) та товариства з обмеженою відповідальністю «Укрхімінмаш»( код ЄДРПОУ 37707837), які перебувають у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації Виконавчого комітету Мелітопольської міської Ради народних депутатів: Запорізька область, Мелітопольський район, м. Мелітополь, вул. К.Маркса, буд. 5.

Своє клопотання, погоджене з прокурором, слідчий обґрунтовує тим, що згідно матеріалів кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «Продмаш», будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджету, діючи умисно, в порушенні п. 1.25, підпункту 1.22.1 п.1.22 ст.1; пункту 4.16 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства»№ 334\94-ВР від 28.12.1994 р.( в редакції Закону України № 283\97-ВР від 22.05.1997 р.) у наданій до Мелітопольської ОДПІ податкової декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Продмаш»за 1-й квартал 2011 р. занизили суму валового доходу згідно укладеної Генеральної угоди між ТОВ «Продмаш»та ТОВ «Колоріт»( Росія, Москва) за № 1-2007 від 10.04.2007 р. та актів приймання виконаних підрядних робіт на суму заборгованості платника податку перед юридичною особою, що залишилася нестягнутою після закінчення строку позивної давності у розмірі 10 353 355 грн. як суму отриманої безповоротної фінансової допомоги в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 2 588 338,75 грн. ( 10 353 355 грн. х 25% = 2 588 338,75 грн.)

Крім того, згідно експертного дослідження №09/10-12Б від 06.10.12 та первинних документів вилучених під час обшуку за юридичною адресою підприємства, встановлено, що згідно протоколу зборів учасників ТОВ «Продмаш»від 01.12.2010 року була проведена реорганізація ТОВ «Продмаш»шляхом виділу та створення на його основі Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрхімінмаш»(код за ЄДРПОУ 37707837) 100% часток, якого належить ТОВ «Продмаш» і передано ТОВ «Укрхімінмаш» за розподільчим балансом майна, права та обов'язки ТОВ «Продмаш»необхідні для ведення господарської діяльності. Крім того, при дослідженні даних відображених даних у передавальному акту повернення активів ТОВ «Продмаш»ТОВ «Укрхімінмаш»б/н від 30.11.11 з додатками, встановлено наступне.

ТОВ «Продмаш»проведено реорганізація шляхом виділу юридичної особи ТОВ «Укрхімінмаш»код ЄДРПОУ 37707837. При виділі нового підприємства (ТОВ «Укрхімінмаш»код ЄДРПОУ 37707837), за розподільчим балансом відбувався перехід частини майна, прав та обов'язків від ТОВ «Продмаш»до новоствореної юридичної особи.

У листі № 68 від 22.08.12 ТОВ «Продмаш»повідомлено: «У березні 2011 року за актом приймання передачі ТОВ «Продмаш»до ТОВ «Укрхімінмаш»було помилково передано незавершене виробництво та виробничі запаси. У зв'язку з виявленням помилки і для її виправлення у листопаді 2011 року були зроблені відповідні бухгалтерські проводки», які у ході перевірки не підтвердились.

16 січня 2013 року згідно клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів було отримано ухвалу Мелітопольського міськрайонного суду № 320/484/13-ц від 16.01.2013 року згідно якого надано дозвіл на вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Продмаш»та ТОВ «Укрхімнімаш»у реєстратора відділу державної реєстрації виконавчого комітету Мелітопольської міської ради народних депутатів. При проведенні вилучення було встановлено, що 21.06.2012 року реєстраційна справа юридичної особи ТОВ «Укрхімнімаш»код 37707837 на 82 аркушах була направлена Державному реєстратору Якимівської районної державної адміністрації за адресою смт Якимівка, вул. Жовтнева,6.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні реєстраційних документів ТОВ «Продмаш»та ТОВ «Укрхімінмаш»у державного реєстратора відділу державної реєстрації Виконавчого комітету Мелітопольської міської Ради народних депутатів, для встановлення факту передачі активів та відображення даного факту в реєстраційних та уставних документів вказаних СПД.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Наявність злочину підтверджується витягом з ЄРДР № 32012080280000002 від «29 »листопада 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів та дозвіл на вилучення реєстраційних документів ТОВ «Продмаш»( код ЄДРПОУ 31802327) та ТОВ «Укрхімінмаш» ( код ЄДРПОУ 37707837), які перебувають у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації Виконавчого комітету Мелітопольської міської Ради народних депутатів за адресою: смт Якимівка, вул. Жовтнева,6.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення оригіналів реєстраційних документів товариства з обмеженою відповідальністю «Продмаш»( код ЄДРПОУ 31802327) та товариства з обмеженою відповідальністю «Укрхімінмаш» ( код ЄДРПОУ 37707837), які перебувають у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації Виконавчого комітету Мелітопольської міської Ради народних депутатів: Запорізька область, смт Якимівка, вул. Жовтнева,6.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох тижнів з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов