Ухвала

від 22.01.2013 по справі 759/897/13- к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/60/13

ун. № 759/897/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

за участю прокурора - Амельченко В.В.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС Лисенко О.О. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС О.О.Лисенка про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку в нежитлових приміщеннях АДРЕСА_1, які належить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В обґрунтування вимог даного заявленого клопотання вказуючи на те, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження №32013110080000003 відносно службових осіб ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Криптон-М»під час фінансово-господарської діяльності занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012 року у сумі 3721601 грн., що є особливо великим розміром. Відповідно до висновків акту №365/22-50/30785395 від 22.11.2012 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907) за липень 2012 року, встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.201.1, 201.6 та 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, тобто заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012 року на суму 3721601 грн. Згідно висновку спеціаліста №539 від 10.10.2012 року, проведеного КДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_3 в копіях первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптімум Трейд»виконані не ОСОБА_3, а іншою особою. Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Криптон-М» (код за ЄДРПОУ 30785395), знаходяться за адресою: АДРЕСА_1. Згідно договору №686-НП про уступку майнових прав від 21.03.2005 року та договору №689 про уступку майнових прав від 22.03.2005 року нежитлові приміщення АДРЕСА_1 належать ОСОБА_2, який працює на посаді генерального директора ТОВ «Криптон-М». В нежилих приміщеннях АДРЕСА_1 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Криптон ів», що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907), тобто предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора і слідчого.

Слідчий і прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з документів наданих суду слідчим, дійсно в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження №32013110080000003 відносно службових осіб ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Як вбачається з наданих суду документів службові особи ТОВ «Криптон-М»під час фінансово-господарської діяльності занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012 року у сумі 3721601 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №365/22-50/30785395 від 22.11.2012 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907) за липень 2012 року, встановлено порушення вимог п.44.1 ст.44, п.201.1, 201.6 та 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, тобто заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімум Трейд»за липень 2012 року на суму 3721601 грн.

Згідно висновку спеціаліста №539 від 10.10.2012 року, проведеного КДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_3 в копіях первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптімум Трейд»виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Криптон-М» (код за ЄДРПОУ 30785395), знаходяться за адресою: АДРЕСА_1. Згідно договору №686-НП про уступку майнових прав від 21.03.2005 року та договору №689 про уступку майнових прав від 22.03.2005 року нежитлові приміщення АДРЕСА_1 належать ОСОБА_2, який працює на посаді генерального директора ТОВ «Криптон-М».

Відомості про дане кримінальне провадження були занесені до Єдиного реєстру досудових досліджень 05.01.2013 року, що вбачається із витягу із Реєстру № 3201311080000003.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб..

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки первинні фінансово -господарські документи, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно- транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі і документи можуть бути доказами, на підставі яких буде встановлено наявність, чи відсутність у діях працівників вказаниого підприємства ознак складу злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС О.О.Лисенка про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях АДРЕСА_1, які належить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Криптон-М»(код за ЄДРПОУ 30785395), що підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Оптімум Трейд»(код за ЄДРПОУ 34574907), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДЯ: