Ухвала

від 22.01.2013 по справі 759/907/13- к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/66/13

ун. № 759/907/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Паламарчук Я.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС, Лисенко О.О., погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження Паламарчук Я.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження шляхом тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

22.01.2013р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС, Лисенко О.О. погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження Паламарчук Я.А., про надання тимчасового доступу до звітних та реєстраційних документів ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню), які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, та можливість їх вилучити.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження №32013110080000004 відносно службових осіб ТОВ «НВЦ «Полігранум» (код за ЄДРПОУ 35556873), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років ухилились від сплати податків у сумі 2686700 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років безоплатно надавали у користування власні нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Обухівська, 135, службовим особам Інституту рибного господарства національної академії аграрних наук України, в наслідок чого порушили п.1.31 ст. 1, п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України про оподаткування прибутку підприємств, п.п 135.4.2 п.135.4, ст. 135, 137 Податкового кодексу України, в наслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 1194070 грн. та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п.187.1 ст. 187 Податкового Кодексу України, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в сумі 956365 грн., що підтверджується висновками акту №368/22-30/35556873 від 22.11.2012 року, складений ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС. Враховуючи наведене, та те, що для повного та всебічного вивчення обставин даної справи та для встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно оглянути та вивчити дані документи, просять заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС, Лисенко О.О. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ТОВ «НВЦ Полігранум»та ДПІ Святошинського району м.Києва, що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ДПІ у Святошинському районі м.Києва та ТОВ «НВЦ Полігранум »в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №32013110080000004, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливості використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службовими осіб ТОВ «НВЦ «Полігранум» (код за ЄДРПОУ 35556873), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідуванням по даному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років ухилились від сплати податків у сумі 2686700 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років безоплатно надавали у користування власні нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Обухівська, 135, службовим особам Інституту рибного господарства національної академії аграрних наук України, в наслідок чого порушили п.1.31 ст. 1, п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України про оподаткування прибутку підприємств, п.п 135.4.2 п.135.4, ст. 135, 137 Податкового кодексу України, в наслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 1194070 грн. та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п.187.1 ст. 187 Податкового Кодексу України, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в сумі 956365 грн., що підтверджується висновками акту №368/22-30/35556873 від 22.11.2012 року, складений ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Тому, приймаючи до уваги, що в приміщенні ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС знаходяться юридична справа та статутні документи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873), а саме: статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків; звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства; документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) за весь період діяльності підприємства, тому здобуті таким чином дані докази доведуть причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110080000004 від 11.01.2013 року вбачається, що відомості до Реєстру внесено 10.01.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вищевикладеного, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів та документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства..

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання слідчого Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС Лисенко О.О. - задовольнити.

Надати слідчому Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС Лисенко О.О тимчасовий доступ до звітних та реєстраційних документів ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню), які знаходяться в адміністративних приміщеннях ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, та можливість їх вилучити

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу -протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: