Ухвала

від 25.01.2013 по справі 712/693/13- к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси                                                   25 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000001, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012250000000001 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ»ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, в порушення ст.ст. 138, 139, 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755- VI, протягом 2011 року, відобразила в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ»псевдооперації щодо придбання товарів, робіт і послуг у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 - Груп», ТОВ «МК-75», ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Ревекон», завдяки чому безпідставно занизила податок на прибуток на суму 3 109 122 грн. та податок на додану вартість на суму 2 511 019 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилилася від сплати податків до бюджету держави в сумі 5 620 041 грн., що у 11945 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

          Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ»(код ЄДРПОУ 36995140) з приводу придбання макулатури та підшипників у ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301) з ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ» (код ЄДРПОУ 36995140) з приводу придбання макулатури та підшипників.

          Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301), щодо реалізації на ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ» (код ЄДРПОУ 36995140) макулатури та підшипників у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ» (код ЄДРПОУ 36995140) від сплати податків.

          Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ»з ТОВ «Ревекон»виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ «Ревекон» з ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ».

          Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Паперова фабрика «Новий Київ» (код ЄДРПОУ 36995140), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Ревекон»(код ЄДРПОУ 37316301).

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і д

іє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :