Ухвала

від 25.01.2013 по справі 712/572/13- к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Черкаси 24 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали і перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко Марії Юріївни, -

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Черниша А.В., прокурора Бондаренко М.Ю, захисника ОСОБА_3, особи власника частини майна ОСОБА_4, особи у якої проводився обшук ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000042 від 27.11.2012 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків директором та головним бухгалтером ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) ОСОБА_5 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_5, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 1/2 (а на час вчинення злочину: АДРЕСА_1), з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_5 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності, в порушення п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн. Всього, ОСОБА_5 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

05.10.2012 був вперше проведений обшук в офісному приміщенні ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з метою вилучення предметів та документів які підтверджують фактичність проведення фінансово-господарських операцій ПП «Дизельгазсервіс»(код ЄДРПОУ: 33903256) з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер-Столиця», проте за результатами проведення, жодних документів та предметів не виявлено та не вилучено.

17.01.2013 року Соснівським районним судом було винесено ухвалу якою дозволено проведення повторного обшуку у офісному приміщенні ПП «Дизельгазсервіс»і було вказано що за адресою: м. Черкаси, вул. Луценка, 7, офіс 1/2, метою відшукування вилучення є предмети зокрема: принтер і комп'ютер, а також флеш носії, які можуть використовуватися співробітниками ПП «Дизельгазсервіс».

Таким чином у судовому засіданні ні слідчий ні прокурор не вказували того, що за вказаною адресою можить знаходитися ще одне ТОВ «Постач»основним орендарем є мати ОСОБА_5, у якої він і займає частину офісу і використовує її для здійснення діяльності ПП «Дизельгазсервіс».

Також у судовому засіданні було встановлено, що кошти які були вилучені у приміщенні за адресою м. Черкаси, вул. Луценка, 7, офіс 1/2, належать не ОСОБА_5 а його матері, яка передала тому їх під тимчасове збереження.

Враховуючи вищевикладене, з метою не допущення порушень прав власності власника ОСОБА_4, якій належать кошти вилучені слідством і яка як встановлено у судовому засідання ніякого відношення до кримінального провадження № 32012250000000042 не має, суд і вважає що дане клопотання про накладення арешту на майно задоволенню не належить.

Керуючись ст.ст. 167, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення

Слідчий суддя :