Постанова

від 18.01.2013 по справі 495/368/13- к

БІЛГОРОД-ДНІСТРОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 495/368/13- к

У Х В А Л А

Іменем України

18.01.2013г. Белгород -Днестровский Слідчий суддя Білгород-Дністровскького міськрайонного суду Одеської області Акулова М.І. , при секретарі Ткаченко О.М., за участю старшого прокурора Білгород-Дністровської міжрайонної прокуратури Одеської області Францеввича В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні колопотання про тимчасовий доступ до речей і документів , -

В С Т А Н О В И В:

До Білгород-Дністровскького міськрайонного суду Одеської області з клопотанням звернувся старший прокурор Білгород-Дністровської міжрайонної прокуратури Одеської області Францеввич В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів , вказуючи, що в провадженні СВ Білгород-Дністровського МВ ГУ МВС України в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 13.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012170240000360 за фактом внесення службовими особами ПП «Арт Хол Дизайн»недостовірних відомостей до актів виконаних будівельних робіт під час здійснення капітального будівництва приміщення Білгород-Дністровської районної державної адміністрації за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ПП «Арт Хол Дизайн»протягом 2008-2011 років проводило будівельні роботи (у тому числі капітальне будівництво приміщень Білгород-Дністровської районної державної адміністрації) за бюджетні кошти замовником яких були органи державної влади. Під час виконання будівельних робіт ПП «Арт Холд Дизайн»залучало у якості субпідрядних організацій ряд підприємств, якими фактично проводились зазначені будівельні роботи.

Відповідно до акту Білгород-Дністровської об'єднаної державної податкової інспекції №383/22-01/33687147 від 06.02.2012 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Арт Хол Дизайн», код ЄДРПОУ №33687147 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2008 по 30.09.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2008 по 30.09.2011»встановлено, що субпідрядні організації -ПП «Беліал» (код ЄДРПОУ №369773771), ПП «Стройпроф»(код ЄДРПОУ №3564072), ПП «Файнбуд М»(код ЄДРПОУ №35640713), ПП «Райс РВВ»

(код ЄДРПОУ №37281377), ПП «Грейс КК»(код ЄДРПОУ №36154508) фактично не мали можливості провести субпідрядні роботи, оскільки не мали відповідного обладнання та персоналу.

За результатами податкової перевірки встановлено, що службовими особами ПП «Арт Хол Дизайн»були порушені вимоги :

- п.п.138.8. ст.138, п.п.139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, п.2 ст.215, п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 944 189 грн. ,

- п.п.7.2.3. п.7.2., п.п.7.3.1 п. 7.3., п.п.7.4.1. п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.2 ст.215, п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України в результаті чого встановлено заниження чистої суми податкових зобов'язань по податку на додану вартість у сумі 778 743 грн. ,

- п.1.3 ст.1, п.2.1. ст.2, п.п.3.1.1. ст.3, п.7.1. ст.7, п.п.8.1.1., п.8.1.2. п.8.1. ст.8, п.17.1., п.17.2. ст.17, п.п.20.3.2. п.20.3. ст.20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»в результаті чого, занижено податок з доходів фізичних осіб (найманих працівників) у сумі 21301,20 грн. ,

- п.п.4.2.15. п.4.2. ст.4, п.7.1. ст.7, п.п.9.10.1. п.9.10. ст.9, п.17.2. ст.17 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», п.п.164.2.11. п.164.2. ст.164, п.167.1. ст.167, п.п.170.9.1. п.170.9. ст.170, п.п.170.9.2., п.170.9. ст.170, п.171.2 ст.171 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок з доходу фізичних осіб у сумі 4052, 72 грн .

Такими чином, в результаті порушення службовими особами податкового законодавства під час проведення будівельних робіт до державного бюджету фактично не надійшло 1 748 285,92 грн . (1 748 285,92 : 470,5 = 3715 неоподаткованих мінімумів доходів громадян), що спричинило матеріальні збитки державному бюджету на вказану суму.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність вилучити у ПП «Арт Хол Дизайн»оригіналів первинних бухгалтерських документів та бухгалтерських регістрів з метою проведення судової економічної експертизи.

Вищеназвані оригінали документів знаходяться в приміщенні

ПП «Арт Хол Дизайн»за адресою 67701, Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Ізмаїльська, 65 та будуть використані стороною обвинувачення у якості доказів для підтвердження чи спростування висновків акту Білгород-Дністровської об'єднаної державної податкової інспекції №383/22-01/33687147 від 06.02.2012.

Клопотання просять розглянути за відсутністю представників ПП «Арт Хол Дизайн», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, які необхідно вилучити, так як так як відповідно до акту Білгород-Дністровської об'єднаної державної податкової інспекції №383/22-01/33687147 від 06.02.2012 в результаті порушень податкового законодавства службовими особами ПП «Арт Хол Дизайн»до державного бюджету фактично не надійшло 1 748 285,92 грн. та стосовно вказаного підприємства проводиться досудове розслідування.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши матеріали справи та клопотання старшого прокурора Білгород-Дністровської міжрайонної прокуратури Францевича В.В., враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали вищезазначених документів мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні,суд вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх виїмки являється обґрунтованим та підлягає задоволенню у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.36, 93, 156-160, 163-166, 369-372, КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора Білгород-Дністровської міжрайонної прокуратури Одеської області Францеввича В.В. - заловольнити.

Дозволити слідчому СВ Білгород-Дністровського МВ ГУ МВС України в Одеській області Нємченко Віталію Івановичу, старшому о/у СДСБЕЗ Білгород-Дністровського МВ ГУ МВС України в Одеській області Сидорко Андрію Васильовичу, старшому о/у відділу УДСБЕЗ ГУ МВС України в Одеській області Суворову Олександру Володимировичу вилучити (провести виїмку) у приватному підприємстві «Арт Хол Дизайн»(код ЄДРПОУ №33687147) за адресою: 67701, Одеська область, Білгород-Дністровський район, м. Білгород-Дністровський, вул. Ізмаїльська, 65, оригіналів наступних документів:

- оригінали первинних бухгалтерських документів, які підтверджують проведення будівельних робіт ПП «Арт Хол Дизайн»протягом 2008-2012 років (договори будівельного підряду, договори укладені з субпідрядними організаціями, проектно-кошторисна документація, акти виконаних будівельних робіт, довідки про виконання будівельних робіт, відомості

- ресурсів, документи підтверджуючі витрати підприємства на проведення будівельних робіт, інші підтверджуючі документи);

- первинні бухгалтерські документи, які підтверджують використання

ПП «Арт Хол Дизайн»протягом 2008-2012 років найманих працівників, машин та механізмів, а також витрати підприємства пов'язані з їх утриманням;

- податкові накладні ПП «Арт Хол Дизайн»за 2008-2012 років;

- документи податкової звітності ПП «Арт Хол Дизайн»за 2008-2012 років;

- виписки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам

ПП «Арт Хол Дизайн»за 2008-2012 років;

- бухгалтерські регістри ПП «Арт Хол Дизайн» за 2008-2012 роки.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:М. І. Акулова