Ухвала

від 16.01.2013 по справі 344/344/13- к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/344/13- к

Провадження № 1-кс/344/142/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Встановлено, що слідчим відділом ДПС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013090000000002 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Оберіг» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Оберіг» (ЄДРПОУ-31476496) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період із грудня 2009 року по червень 2011 року валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Екоенергобуд» (ЄДРПОУ-35009599, м. Харків), ТОВ «Білдальянс» (ЄДРПОУ-36857716, м. Бровари), ПП «Воллі» (ЄДРПОУ-34029609, м. Львів), ПП «Львівкомфортгруп-К» (ЄДРПОУ-35383018, м. Львів) внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 344 185 грн. та податок на додану вартість в сумі 295 318 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Оберіг», діючи усупереч вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.1.32 ст.1, п.5.1, ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.198.2, п.198.3 ст.198, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, за період 2009-2011 років ухилилися від сплати 344 185 грн. податку на прибуток та 295 318 грн. податку на додану вартість.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні відділу державного реєстратора виконавчого комітету Львівської міської ради знаходиться реєстраційна справа ПП «Екоенергобуд», а також інші документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів.

Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Екоенергобуд», та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні державного реєстратора виконавчого комітету Львівської міської ради

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи :

1. Перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. 2. Самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 3. Не становлять собою або не включають речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до положення ч.1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобов»язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення .

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а при їх відсутності належним чином засвідчених копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

реєстраційних та установчих документів ПП «Екоенергобуд» (ЄДРПОУ-35009599), що знаходяться в реєстраційній справі, а саме: усі документи прийняті за описом, які подані для державної реєстрації;

заяви про резервування найменування юридичної особи;

реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи; рішення засновників про створення юридичної особи;

установчі документи; копію паспорта та документа, що засвідчує повноваження особи якою подавались документи до державного реєстратора;

копію свідоцтва про державну реєстрацію та інші документи.

Строк дії ухвали 1 (один) місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Островський Л.Є.