Ухвала

від 31.01.2013 по справі 587/281/13- к

СУМСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 587/281/13- к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 січня 2013 року слідчий суддя Сумського районного суду Сумської області Куц В.І., з участю старшого слідчого прокуратури Сумського району Сумської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Суми клопотання ст..слідчого прокуратури Сумського району про здійснення тимчасового доступу до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 42013200260000001,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим прокуратури Сумського району здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 42013200260000001 за фактом службової недбалості з боку працівників Сумського міжрайонної державної податкової інспекції через невжиття відповідних заходів щодо погашення податкового боргу підприємством боржником ТОВ «Інтергазбуд».

Так, згідно відомостей, які містяться в матеріалах досудового розслідування, встановлено, що на податковому обліку у Сумській МДПІ перебуває підприємство ТОВ «Інтергазбуд»(код: 30267691), у якого станом на 28 . 12.12 існує податковий борг на загальну суму 938,7 тис. грн., у тому числі борг у сумі 457,1 тис. грн., який виник на підставі винесеного Сумською МДПІ повідомлення - рішення від 01.11.10 за № 2/332 (акт перевірки від 26 . 01.09 року № 11/23/8 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інтергазбуд»).

Дата формування першої податкової вимоги 15 . 10.10, друга податкова вимога сформована 01.11.10.

Наказом від 18.10.10 з метою стягнення податкового боргу, податковим керуючим підприємства боржника ТОВ «Інтергазбуд»призначено працівника Сумської МДПІ ОСОБА_2

Відповідно до акту опису за № 3 від 25 . 10.10 податковий керуючий описав в податкову заставу майно боржника (запчастини для будівництва магістральних трубопроводів, ліній зв'язку) згідно переліку на загальну суму 903,4 тис.грн. Перевірка стану збереження майна з моменту складання акту працівниками Сумської МДПІ, та безпосередньо податковим керуючим не проводилась.

В подальшому, описане в податкову заставу майно, 03.11.10 за заявою про реєстрацію обтяження рухомого майна ОСОБА_2 зареєстровано в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна.

У листопаді 2011 року працівниками Сумської МДГІІ проводилися заходи щодо виявлення майна ТОВ «Інтергазбуд»(листи від 23.11.11 до БТІ, УПМ ДПА в Сумській області). Згідно даних БТІ за товариством зареєстровано два нежитлових приміщення, за адресою м.Суми, вул. Кірова, буд. 127/1, (площею 246,9 м.кв.) та по вул. Кірова, буд. 127/1, (площею 133,2 м.кв.).

На зборах учасників ТОВ «Інтергазбуд»05.01.12 прийнято рішення про припинення господарської діяльності та ліквідацію підприємства.

Листом від 10.01.12 ТОВ «Інтергазбуд»повідомив Сумську МДПІ про наміри ліквідації підприємства.

Голова ліквідаційної комісії підприємства ОСОБА_3, листом до Сумської МДПІ від 12.01.12 за № 24/1 звернувся з проханням про зняття податкової застави з майна підприємства, на підставі п. 1 ст. 593 ЦК України (припинення зобов'язання).

В подальшому, відповідно до витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна від 20.01.12, майно платника податків на підставі заяви податкового керуючого Сумської МДПІ ОСОБА_2 та внесених недостовірних даних, було звільнено з податкової застави, а саме: на підставі пп. 93.1.1. п. 93.1 ст. 93 Податкового кодексу України (повне погашення податкового боргу в установленому законодавством порядку).

Встановлено, що податковий борг у сумі 457,1 тис. грн., підприємством боржником ТОВ «Інтергазбуд»не погашався.

Крім того, до голови ліквідаційної комісії ОСОБА_3 посадовими особами Сумської МДПІ направлено заяву від 20.01.12 про приєднання кредиторських вимог на загальну суму 458,2 тис.грн..

Відповідно до повідомлення від 23.01.12 за № 901, заявлені Сумською МДПІ вимоги у сумі 458,2 тис.грн. включено до реєстру вимог кредиторів як третя черга.

Тобто, безпідставне виключення заставного майна ТОВ «Інтергазбуд»з податкової застави призвело до втрати першочерговості під час погашення податкового боргу.

Станом на теперішній час запчастини для будівництва магістральних трубопроводів, ліній зв'язку, згідно переліку на загальну суму 903,4 тис.грн. на підприємстві ТОВ «Інтергазбуд»відсутні, що підтверджується наданою головою ліквідаційної комісії підприємства відповідною заявою до господарського суду Сумської області від 17.10.12.

Внаслідок нереалізації прав наданих Податковим кодексом України органам Державної податкової служби, Сумською МДПІ по ТОВ «Інтергазбуд» не виставлено платіжні вимоги до банківських установ, які обслуговують платника і не направлено до суду адміністративний позов про надання дозволу на погашення усієї суми податкового боргу за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі.

Таким чином, посадовими особами Сумської МДПІ не було вжито заходи по погашенню податкового боргу за рахунок безготівкових коштів та реалізації заставного майна.

У зв'язку з цим, з метою встановлення обставин, що мають суттєве значення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, існує необхідність у тимчасовому доступі та можливості вилучення документів, а саме переписки арбітражного керуючого ОСОБА_3 з Сумською МДПІ починаючи з 05.01.2012 року по даний час, а саме: лист Ліквідатора №1193/1/50 21/15 12/2012 від 21.12.12; Заява Сумської МДПІ про кредиторські вимоги від 21.12.12 №12190/10/19-028; Повідомлення ліквідатора про результати розгляду вимог кредитора №44/1/5021/1512 від 10.01.13; Судові ухвали, постанова по справі про банкрутство ТОВ «Інтергазбуд»по справі № 5021/1512/12; Дві заяви про порушення справи про банкрутство ТОВ «Інтергазбуд»; Ліквідаційний баланс підприємства; Документи про наявність на ТОВ «Інтергазбуд»майна; Протокол загальних зборів від 05.01.12 (рішення про ліквідацію); Наказ про призначення ліквідатора; Акт прийому-передачі; Заява про зняття з обліку платників податків ф.80ПП; Статут підприємства; Інформація про 1,2 чергу; Акт прийому-передачі; Інформації про реалізацію майна, що знаходяться у володінні арбітражного керуючого ОСОБА_3 (м. Суми пл. Незалежності, 1 оф. 408), які містять інформацію про процедуру банкрутства ТОВ «Інтергазбуд», реальну наявність майна, що перебувало у податковій заставі та іншу інформацію, яка має значення для подальшого розслідування даного кримінального провадження .

В судовому засіданні старший слідчий прокуратури Сумського району ОСОБА_1 своє клопотання підтримав повністю.

Вважаю, що дане клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є потреба тимчасового доступу та можливості вилучення з офісу арбітражного керуючого ОСОБА_3 цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи, які знаходяться в офісі арбітражного керуючого ОСОБА_3 мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно надати (забезпечити) слідчому прокуратури Сумського району в Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучення з офісу арбітражного керуючого ОСОБА_3, який розташований за адресою: м. Суми пл..Незалежності, 1 каб. № 408 вище вказаних документів.

Керуючись ст. ст. 163 - 165, 309, 369 - 372 та 395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого прокуратури Сумського району ОСОБА_1 задовольнити повністю та надати йому (забезпечити) тимчасовий доступ та можливість вилучення з офісу арбітражного керуючого ОСОБА_3, який розташований за адресою: м. Суми пл..Незалежності, 1 каб. № 408 наступних документів:

· Переписки арбітражного керуючого ОСОБА_3 з Сумською МДПІ починаючи з 05.01.2012 року по даний час;

· Листа ліквідатора №1193/1/50 21/15 12/2012 від 21.12.12;

· Заяви Сумської МДПІ про кредиторські вимоги від 21.12.12 №12190/10/19-028;

· Повідомлення ліквідатора про результати розгляду вимог кредитора №44/1/5021/1512 від 10.01.13;

· Судових ухвал, постанова по справі про банкрутство ТОВ «Інтергазбуд»по справі № 5021/1512/12;

· Двох заяв про порушення справи про банкрутство ТОВ «Інтергазбуд»; Ліквідаційний баланс підприємства;

· Документів про наявність на ТОВ «Інтергазбуд»майна;

· Протоколу загальних зборів від 05.01.12 (рішення про ліквідацію);

· Наказу про призначення ліквідатора;

· Акту прийому-передачі;

· Заяви про зняття з обліку платників податків ф.80ПП;

· Статуту ТОВ «Інтергазбуд»;

· Інформації про 1,2 чергу;

· Акту прийому-передачі;

· Інформація про реалізацію майна.

Ухвала діє до 02 березня 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Сумської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.І.Куц