Рішення

від 25.01.2013 по справі 122/12365/13- к

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

УХВАЛА

Справа № 122/12365/13- к

Провадження по справі 1-кс/122/72/13

"25" січня 2013 р. Залізничний районний суд м. Сімферополя Автономної Республіки Крим у складі:

головуючого, судді -Уржумової Н.В.

при секретарі -Лапіні С.Д.

за участю слідчого -Дубровської В.В.

розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Сімферополі клопотання старшого слідчого СУ ДПС в АР Крим, капітана податкової міліції ОСОБА_1, що погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури АР Крим, юристом 1-го класу ОСОБА_2

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ДПС в АР Крим, капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури АР Крим, юристом 1-го класу ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів щодо щохвилинного руху грошових коштів на поточних рахунках ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»в ПАТ «Укрсіббанк»за період з 01.07.2009 по 30.09.2010, а саме: №26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 (Гривня) та можливість вилучення цих документів у друкованому та електронному вигляді із зазначенням контрагентів ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал», номерів їх рахунків і банківських даних, дат і сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів у Кримському регіональному управлінні ПАТ «Укрсіббанк», розташоване за адресою: АР Крим, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 4. Власником документів, до яких здійснюється доступ, є Кримське регіональне управління ПАТ «Укрсіббанк». Клопотання мотивовано тим, що СУ ДПС в АР Крим здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013130540000008 стосовно генерального директора ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал» (ЄДРПОУ 33071230, юридична адреса: м. Сімферополь, вул. Севастопольська, 114) ОСОБА_3, який в період з 01.10.2010 року по 31.12.2010 року умисно ухилився від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах у сумі 3915518 грн. У ході досудового розслідування встановлено, що в період з 30.11.2010 року по 27.12.2010 року СДПІ КПН в м. Сімферополі проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»(ЄДРПОУ 33071230) з питань дотримань вимог податкового, валютного і іншого законодавства за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року. За результатами перевірки складено акт №8/23-0/33071230 від 19.01.2011 року, згідно виводів якого встановлено, що порушуючи п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.6.1 ст.6 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№334/94-ВР від 28.12.1994 (із змінами і доповненнями) в періоді, що перевіряється, занижено податок на прибуток підприємства на загальну суму 1420263 грн. Порушуючи пп.7.4.1 пп.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 №168/97-ВР в періоді, що перевіряється, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1980169 грн., у тому числі за січень 2010 року в сумі 589 388 грн., за лютий 2010 року в сумі 289546 грн., за березень 2010 року в сумі 251 618 грн., за червень 2010 року в сумі 51691 грн., за липень 2010 року в сумі 56133 грн., за серпень 2010 року в сумі 151576 грн., за вересень 2010 року в сумі 590 217 грн. В результаті виявлених порушень, допущених при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал», до бюджету держави в період з 2010 року не надійшли грошові кошти в сумі 3400432 грн., що перевищує неоподатковуваний податком мінімум прибутків громадян більш ніж в п'ять тисяч разів і є особливо великими розмірами. Також установлено, що в період з 01.10.2010 року по 31.12.2010 року ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал» (ЄДРПОУ 33071230) у своїй фінансово-господарській діяльності використовувало поточні рахунки №26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 (Гривня), відкриті в ПАТ «Укрсіббанк»(МФО 351005, м. Харків, пр. Московський, 60).

07.11.2011 року у ході розслідування кримінальної справи №12011002130009 проведено виїмку документів ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал», що становлять банківську таємницю в ПАТ «Укрсіббанк»(МФО 351005, м Харків, пр. Московський, 60) - ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»ЄДРПОУ - 33071230, а саме: карток зі зразками підписів посадовців підприємства; статутних і реєстраційних документів, доручень; договорів на розрахунково-касове обслуговування; договорів на використання системи видаленого доступу до рахунку типу «Клієнт-банк»; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях касових чеків про отримання посадовцями ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»ЄДРПОУ - 33071230 готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Укрсіббанк»(МФО 351005, м Харків, ін. Московський, 60), документів по відкриттю і використанню ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»ЄДРПОУ- 33071230 поточних рахунків: №26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 (Гривня), інформації про рух грошових коштів по вказаних поточних рахунках.

09.01.2013 року прокуратурою АР Крим в порядку, передбаченому ст.36 КПК України, надано письмову вказівку щодо тимчасового доступу до речей і документів та залучення до матеріалів кримінального провадження інформації про щохвилинний рух грошових коштів по поточних рахунках ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал». З метою встановлення джерел надходження коштів та подальшого розпорядження ними, дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»необхідно здійснити аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»№26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 у відкритому в ПАТ «Укрсіббанк»(МФО 351005, м Харків, пр. Московський, 60), який неможливо здійснити без доступу до інформації, що становить банківську таємницю та зберігається в Кримському регіональному управлінні ПАТ «Укрсіббанк»за адресою: АР Крим, м. Сімферополь, пр-т Перемоги, 4.

Заслухавши слідчого, який підтримав внесене клопотання, оглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до статті 60 Закону України «Про банк і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно з вимогами статті 62 Закону України «Про банк і банківську діяльність», інформація щодо фізичних і юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, не інакше як за рішенням суду.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, за змістом частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як убачається з клопотання та доданих до нього документів, наявні достатні підстави вважати, що без вилучення вказаних у клопотанні документів, існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного, керуючись статтями 60, 62 Закону України «Про банк і банківську діяльність», статтями 131-132, 159-169, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Розкрити для СУ ДПС в АР Крим банківську таємницю щодо ПАТ «Укрсіббанк».

Надати старшому слідчому СУ ДПС в АР Крим, капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Кримського регіонального управління ПАТ «Укрсіббанк», розташованого за адресою: м. Сімферополь, пр-т. Перемоги, 4 та розкриття банківської таємниці щодо рахунків ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»у ПАТ «Укрсіббанк»№26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 (Гривня) за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року.

Надати старшому слідчому СУ ДПС в АР Крим, капітану податкової міліції ОСОБА_1 можливість вилучити у друкованому та електронному вигляді відомості про щохвилинний рух грошових коштів на поточних рахунках ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал»у ПАТ «Укрсіббанк»за №26004011056800 (Російський рубль), №26004011056800 (Долар США), №26004011056800 (Євро), №26059011056800 (Гривня), №26003011056801 (Гривня) за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року, із зазначенням контрагентів ТОВ «Пром-Сервіс-Термінал», номерів їх рахунків і банківських даних, дат і сум перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів.

Роз'яснити ПАТ «Укрсіббанк», що відповідно до частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала надрукована у нарадчій кімнаті в одному примірнику

Слідчий суддя