Ухвала

від 29.01.2013 по справі 759/1325/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 759/1325/13-к

У Х В А Л А

іменем України

"29" січня 2013 р.слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., за участю слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ В«Фірма ЛіолВ» , -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 щодо надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ В«Фірма ЛіолВ» .

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено встановлено, що директор ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ В«ТВК ГрадВ» (код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ В«ТВК ГрадВ» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ В«ТВК ГрадВ» (код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки В«фіктивнихВ» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість.

На підставі Ухвали слідчого судді суду Святошинського району м. Києва від 05.12.2012 року, проведено обшук офісних приміщень ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) за адресою: м. Київ, вул. В.Василевської, 24, оф.26, 101, в результаті чого вилучені фінансово-господарські та інші чернові документи з реквізитами підприємств, а саме: ТОВ В«МіксагроВ» (код ЄДРПОУ 37848959), ТОВ В«Елтекс ЛТДВ» (код ЄДРПОУ 36135506), ТОВ В«ГровелВ» (код ЄДРПОУ 37288220), ТОВ В«ТехнонікаВ» (код ЄДРПОУ 35234990), ТОВ В«СагуароВ» (код ЄДРПОУ 35981446), ТОВ В«АєроспецекспресВ» (код ЄДРПОУ 36609428), ТОВ В«ЦС ТАБВ» (код ЄДРПОУ 37165589), ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) та ТОВ В«Синтро-КЛМВ» (код ЄДРПОУ 36060352).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) зареєстроване у Голосіївській районній в м. Києві державній адміністрації. Відомості по службовим особам ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) містяться в документах Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме: статут, свідоцтва, юридична справа та інші реєстраційні документи, які складали та підписували службові особи ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115), тому здобуті таким чином докази допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ В«Фірма ЛіолВ» .

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №32012110080000001 від 21.11.2012 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ В«ТВК ГрадВ» (код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ В«ТВК ГрадВ» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ В«ТВК ГрадВ» (код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки В«фіктивнихВ» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам занижувати сплату податку на додану вартість.

На підставі Ухвали слідчого судді суду Святошинського району м. Києва від 05.12.2012 року, проведено обшук офісних приміщень ТО «³смас-ТехноВ» (код ЄДРПОУ 24076605) за адресою: м. Київ, вул. В.Василевської, 24, оф.26, 101, в результаті чого вилучені фінансово-господарські та інші чернові документи з реквізитами підприємств, а саме: ТОВ В«МіксагроВ» (код ЄДРПОУ 37848959), ТОВ В«Елтекс ЛТДВ» (код ЄДРПОУ 36135506), ТОВ В«ГровелВ» (код ЄДРПОУ 37288220), ТОВ В«ТехнонікаВ» (код ЄДРПОУ 35234990), ТОВ В«СагуароВ» (код ЄДРПОУ 35981446), ТОВ В«АєроспецекспресВ» (код ЄДРПОУ 36609428), ТОВ В«ЦС ТАБВ» (код ЄДРПОУ 37165589), ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) та ТОВ В«Синтро-КЛМВ» (код ЄДРПОУ 36060352).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) зареєстроване у Голосіївській районній в м. Києві державній адміністрації. Відомості по службовим особам ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115) містяться в документах Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме: статут, свідоцтва, юридична справа та інші реєстраційні документи, які складали та підписували службові особи ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115), тому здобуті таким чином докази допоможуть довести причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012110080000001 від 21.11.2012 року вбачається, що відомості до Реєстру внесено 21.11.2012 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ В«Фірма ЛіолВ» , які можуть містити охоронювану законом таємницю, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ В«Фірма ЛіолВ» задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ В«Фірма ЛіолВ» (код ЄДРПОУ 33493115), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Голосіївської районної в м. Києві державної адміністрації, за адресою: м.Київ-150, вул. Димитрова, 2, та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: