Ухвала

від 10.01.2013 по справі 0552/7327/2012

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

Справа № 0552/7327/2012

Провадження № 1-кс/270/14/2013

У Х В А Л А

10 січня 2013 року слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Макіївки Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Хроменкові С.С., за участю прокурора Борисова К.А., розглянувши клопотання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури міста Макіївки ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32012050430000003 від 21 листопада 2012 року, -

В С Т А Н О В И В:

27 грудня 2012 року слідчий СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ДП «НАРП».

У судовому засіданні слідчий Лютіков В.В. на обґрунтування заявленого клопотання пояснив, що під час досудового розслідування матеріалу, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000003 від 21 листопада 2012 року за ознаками злочинів, передбачених статтями 27, 205 ч. 2, 209 ч. 2 КК України, було встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6О, створивши в 2009-2012 роках ТОВ «ДНС Траст»(код ЄДРПОУ 38264462) та ТОВ «Атлантида-2007»(код ЄДРПОУ 35354275) з метою прикриття незаконної діяльності з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, в період 2011-2012 років, діючи умисно, з корисливих мотивів, легалізували (відмили) доходи, отримані злочинним шляхом, внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння - фіктивного підприємництва, при наступних обставинах: ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6О, створивши в 2009-2012 роках ТОВ «ДНС Траст»(код ЄДРПОУ 38264462) та ТОВ «Атлантида -2007»(код ЄДРПОУ 35354275) здійснювали дії, які спрямовані на надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, документальному прикриттю безтоварних операцій, незаконному формуванню податкового кредиту, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, підприємствам реального сектору економіки. Так, підприємства реального сектора економіки перераховували безготівкові грошові кошти (нібито за придбані ТМЦ, послуги) на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, що входять до складу центру «конвертації». Надалі, для СГД Донецької області, учасники групи, використовуючи чекові книжки, знімали грошові кошти в готівковій формі. Після цього, за вирахуванням свого відсотка за надання послуг з конвертації, ці кошти передавалися за допомогою кур'єрів клієнтам. Також передача грошових коштів клієнтам, здійснювалася за допомогою системи грошових переказів «Аверс»та платіжних терміналів банківських установ (перерахування грошових коштів на карткові рахунки посадових осіб підприємств - клієнтів).За надані послуги, з переведення безготівкових коштів у готівку (безтоварні операції) для підприємств реального сектора економіки, вказані особи, залишали собі заздалегідь обумовлену частину грошових коштів в розмірі від 3% до 6% від перерахованої на розрахунковий рахунок сум, як плату за скоєні ними протиправні дії. Також встановлено,що після отримання грошових коштів, які були отримані злочинним шляхом, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 придбали для своєї мети нові підприємства за ціною від 3000 грн., такі як: TOB Імперія»(ЄДРПОУ 36306222); ТОВ «АгроСільвер» (ЄДРПОУ 38310859); ТОВ «Дагіта»(ЄДРПОУ 35292990); ТОВ «ГІГ Строй»(ЄДРПОУ 38310874); ТОВ «ДНС Траст»(ЄДРПОУ 38264462); TOB «Сатк»(ЄДРПОУ 38310445); ТОВ «ТатІнвест»(ЄДРПОУ 38220399); ТОВ «ІГ Каспій Дон»(ЄДРПОУ 35270735), ТОВ «Фарт ПР»(ЄДРПОУ 37491724). Крім того, згідно податкової звітності вищевказаних підприємств, в подальшому, податковий кредит формували від підприємства «податкової ями» ТОВ «Південь-Буд-Інвест»(ЄДРПОУ 35292984), яке також підконтрольне вищевказаним особам. Крім того, згідно довідки УПМ ДПС у Донецькій області № 72/16-1/31846233 «Про результати дослідження діяльності підприємств по операціях, пов'язаних з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки України з переведення безготівкових коштів у готівкові»встановлено, що за період 2011 - 2012 роки вищевказаними суб'єктами з ознаками фіктивності, зареєстрованих на території Донецької області та діяльність яких пов'язана з наданням послуг з переведення безготівкових коштів у готівкові кошти від СГД реального сектору економіки за безтоварними операціями на поточні банківські рахунки, надійшли безготівкові кошти в сумі 211 243 753 грн. (сума складається з показників додатка 5 до декларації з податку на додану вартість підприємств групи і встановлених схем роботи), у зв'язку з чим, розрахункова мінімальна сума незаконно отриманого доходу при «конвертації»грошових коштів становить 6337313,0 грн. (211243753 грн. Х 3% - мінімальна ставка незаконної винагороди). Вважає, що за період з 2011 по 2012 роки ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, діючи умисно, з корисливих мотивів, легалізували (відмили) грошові кошти, отримані злочинним шляхом, в сумі 6337313 грн., що перевищує шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є великим розміром.

Крім того, слідчий Лютіков В.В. зазначив, що ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 через підприємства, а саме: ТОВ «Арктика»(ЄДРПОУ 31846233), ПП «Гарант»(ЄДРПОУ 31288356), ТОВ «ПТК Донбас»(ЄДРПОУ 36456448), ТОВ «Легал-Світ»(ЄДРПОУ 37191226), ТОВ «Будстройтехнологія-3»(ЄДРПОУ 33901070), ДП «Універсал-Сервіс-плюс», ТОВ «ВКФ Універсал сервіс»(ЄДРПОУ 32520708), ПП Юшков ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 Генадійович (і.п.н. НОМЕР_4), надавали послуги по конвертації коштів з безготівкової форми в готівкову, документальному прикриттю безтоварних операцій, незаконному формуванню податкового кредиту, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, підприємствам реального сектору економіки. Послугами по формуванню незаконного податкового кредиту (завищення валових витрат) в період 2011-2012 років користувалися посадові особи ДП «НАРП»(ЄДРПОУ 9794409), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Стверджував, що в ході вказаних «безтоварних»(фіктивних) операцій посадовими особами ДП «НАРП»(ЄДРПОУ 9794409) незаконно сформовано податковий кредит та валові витрати, що привело до несплати податків та обов'язкових платежів до бюджету держави. Також, в ході слідства встановлено, що ОСОБА_4 з метою прикриття своєї протиправної діяльності знищів документи, що підтверджують безтоварні операції підприємств підконтрольних йому з підприємствами реального сектору економіки, про що зазначив при допиту у якості підозрюваного ОСОБА_5 З метою проведення судових експертиз (економічної, документально-технічної), позапланової документальної перевірки, а також враховуючи ті обставини, що в цілях повного та об'єктивного досудового розслідування по кримінальному провадженню дана документація необхідна для підтвердження діяльності ДП «НАРП»з вказаними підприємствами підконтрольними ОСОБА_4, а також те, що слідство має точні дані, які свідчать про те, що документи фінансово-господарської діяльності, які мають значення для досудового розслідування знаходяться у володінні ДП «НАРП», посилаючись на положення статей 131, 159, 160, 163 КПК України просив дати тимчасовий доступ до оригіналів документів: договорів (додатків, специфікацій), актів прийому виконаних робіт (послуг), бухгалтерських, платіжних, податкових, товарних документів (накладних, податкових накладних, рахунків-фактур), тендерної документації, за період фінансово-господарських взаємовідносин з січня 2011 року по листопад 2012 року та документи щодо подальшого розпорядження таких товарів (робіт, послуг), отриманих від вищевказаних СГД, які зберігаються у посадових осіб ДП «НАРП» (ЄДРПОУ 9794409), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та можливість їх вилучити.

У судовому засіданні прокурор Борисов К.А. підтримав клопотання слідчого, вважав необхідним його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - ДП «НАРП», незважаючи на завчасний судовий виклик, не прибув до суду за викликом, причини неприбуття не повідомив, що відповідно до вимог частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду судом даного клопотання.

Заслухавши слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження, думку прокурора, який підтримав це клопотання, дослідивши надані до клопотання матеріали, вважаю, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, у провадженні слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2 перебувають матеріали досудового розслідування, які внесені 21 листопада 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012050430000003 за ознаками злочинів, передбачених ст. 27, 205 ч. 2, 209 ч. 2 КК України. 21 грудня 2012 року ОСОБА_4 письмово повідомлений про підозру та допитаний у якості підозрюваного.

Заходи забезпечення кримінального провадження, відповідно до положень частини 1 статті 131 КПК України, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до положень частини 2 статті 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є : 5) тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, як це передбачено положеннями частини 1 статті 159 КПК України, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Так, досудовим слідством встановлено, що створене ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підприємство ТОВ «ДНС Траст» мало фінансові операції з ДП «НАРП»(ЄДРПОУ 9794409), про що свідчать відомості, відображені в детальній інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, тому є достатні підстави вважати, що у посадових осіб ДП «НАРП»перебуває у володінні відповідна фінансова документація про ці фінансово-господарські взаємовідносини, яка у цьому обсязі не містить охоронювану законом таємницю, і сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, викладені в клопотанні слідчого обставини доводять можливість використання як доказів відомостей, що містяться у речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання у частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів підлягає задоволенню.

З наданих матеріалів вбачається, що ОСОБА_4 вже прийняті заходи по знищенню фінансової документації, а під час проведення обшуку останнім знищений ноутбук з відповідною інформацією, а посадові особи ДП «НАРП»мають доступ до усієї фінансової документації, то існує реальна загроза зміни або знищення ними такої фінансової документації.

Таким чином, слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення цих фінансових документів існує реальна загроза зміни або знищення цих речей і документів, і крім того, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, призначення і проведення у подальшому відповідних судових експертиз (документально-технічної, економічної), тому є законні підстави для надання дозволу можливості вилучення цих оригіналів документів.

На підставі вищенаведеного, керуючись статтями 131, 132, 159 -166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Макіївської ОДПІ Донецької області ОСОБА_2 задовольнити.

Зобов'язати Державне підприємство «НАРП» (ЄДРПОУ 9794409), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 надати працівникам податкової міліції Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які входили до складу «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Атлантида -2007»(код ЄДРПОУ 35354275), TOB Імперія»(ЄДРПОУ 36306222), ТОВ «АгроСільвер»(ЄДРПОУ 38310859), ТОВ «Дагіта» (ЄДРПОУ 35292990), ТОВ «ГІГ Строй»(ЄДРПОУ 38310874), ТОВ «ДНС Траст»(ЄДРПОУ 38264462), TOB «Сатк»(ЄДРПОУ 38310445), ТОВ «ТатІнвест»(ЄДРПОУ 38220399), ТОВ «ІГ Каспій Дон»(ЄДРПОУ 35270735), ТОВ «Фарт ПР»(ЄДРПОУ 37491724), ТОВ «Юг-Строй-Інвест»(ЄДРПОУ 35292984), ТОВ «Арктика»(ЄДРПОУ 31846233), ПП «Гарант»(ЄДРПОУ 31288356), ТОВ «ПТК Донбас»(ЄДРПОУ 36456448), ТОВ «Легал-Світ»(ЄДРПОУ 37191226), ТОВ «Будстройтехнологія-3»(ЄДРПОУ 33901070), ДП «Універсал-Сервіс-плюс»ТОВ «ВКФ Універсал сервіс» (ЄДРПОУ 32520708), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2), ПП Юшков ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 Генадійович (і.п.н. НОМЕР_4), у тому числі: договорів (додатків, специфікацій), актів прийому виконаних робіт (послуг), бухгалтерських, платіжних, податкових, товарних документів (накладних, податкових накладних, рахунків-фактур), тендерної документації, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документи щодо подальшого розпорядження таких товарів (робіт, послуг) отриманих від вищевказаних СГД, та можливість їх вилучити за період з січня 2011 року по листопад 2012 року.

Працівник податкової міліції Макіївської ОДПІ Донецької області ДПС зобов'язаний пред'явити ДП «НАРП»оригінал даної ухвали та вручити її копію.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала надрукована слідчим суддею у нарадчій кімнаті в 1-му примірнику.

Слідчий суддя: Д.О. Єрьомін