Ухвала

від 01.02.2013 по справі 712/799/13- к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси                                                   31 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000015 слідчим особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000015 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.13 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619), які під час здійснення господарської діяльності, в період з червня 2010 року по квітень 2011 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 623 115 гривень.

Так, службові особи ТОВ «Сиророб»(код ЄДРПОУ: 25212619, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, уклали господарські угоди та відобразили по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання молока від «підприємства-транзитера»ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725), яке в дійсності було закуплене у громадян Тальнівського району (не платників ПДВ), та в подальшому, незаконно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ з операцій по придбанню молока, які не підтвердженні податковими зобов'язаннями ТОВ «Технології переробки молока», внаслідок чого, в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 27655-VI умисно не сплатили до державного бюджету в 2010-2011 роках податок на додану вартість в сумі 1 623 115 грн., в тому числі в червні 2010 року в сумі 240070 грн., липні 2010 року в сумі 241721 грн., серпні 2010 року в сумі 242770 грн., вересні 2010 року в сумі 266370 грн., жовтні 2010 року в сумі 101073 грн., в грудні 2010 року в сумі 229944 грн., в січні 2011 року в сумі 148715 грн., в лютому 2011 року в сумі 52408 грн., в квітні 2011 року в сумі 100044 грн., що є у великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, кім. 531 та перебуває на податковому обліку у ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровськ.

В зв‘язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість за період червень 2010 року –квітень 2011 року.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровськ, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725) за період червень 2010 року –квітень 2011 року, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Технології переробки молока»(код ЄДРПОУ: 33856725), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість за період червень 2010 року –квітень 2011 року, які перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровськ.

2. Виконання даної ухвали покласти на працівників податкової міліції.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :