Ухвала

від 04.02.2013 по справі 427/746/13-к

СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 427/746/13-к

УХВАЛА

04.02.2013 р.

Слідчий суддя Свердловського міського суду Луганської області Котун В.А., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030340000004 від 31.01.2013 року, слідчим СВ ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором прокуратури м.Свердловська ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32013030340000004,

ВСТАНОВИВ

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим відділенням ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013030340000004 від 31.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ВП «Центральні електромеханічні майстерні» ПАТ «Трест Луганськшахтопрохідка (далі ВП «ЦЕММ», код за ЄДРПОУ 00178614, юридична адреса: Луганська область, м.Суходільськ, вул. Шосейна, 3) є платником внесків до ПФУ, та зареєстровано у ПФУ в м.Краснодоні, та Краснодонському районі Луганської області 10.10.1996р. під №У09-03-570.

Згідно даних УПФУ в м.Краснодоні та Краснодонському районі у ВП «ЦЕММ» виникла заборгованість перед ПФУ, яка складає 3 199 537,65 гривень станом на 21.01.2013 р. що є порушенням п.п.6 п.2 ст.17, п.6,12 ст.20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», якими визначено, що страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески нараховані за відповідний базовий звітний період, не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення цього періоду незалежно від фінансового стану платника страхових внесків, та порушенням п.1. ч.2 ст.6, ч.8,12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, яким визначено, що платник єдиного внеску зобов'язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом (яким є календарний місяць) незалежно від фінансового стану платника страхових внесків.

Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до ПФУ більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

З метою отримання та перевірки відомостей щодо правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ВП «ЦЕММ», які відображені в установчих, реєстраційних, кадрових, бухгалтерських, фінансово-господарських документах, а також документах податкової звітності ВП «ЦЕММ», та звітах підприємства що подавались до УПФУ в м.Краснодону та Краснодонському районі, за період 2011-2013 роки, які зберігаються за місцем знаходження ВП «ЦЕММ» виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до них.

Юридична адреса ВП «ЦЕММ» згідно установчих документів: Луганська область, Краснодонський район, м.Суходільськ, вул. Шосейна, 3.

Таким чином, в розпорядженні ВП «ЦЕММ» знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме правильності нарахування, обчислення та своєчасності сплати внесків до ПФУ, а також факту наявності або відсутності заборгованості по внесках до ПФУ у ВП «ЦЕММ».

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до установчих, реєстраційних, кадрових, бухгалтерських, фінансово-господарських документів, а також документів податкової звітності ВП «ЦЕММ», звітів підприємства що подавались до УПФУ в м.Краснодону та Краснодонському районі за період 2011-2013 роки, які мають значення у кримінальному провадженні у зв'язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ

Надати слідчому слідчого відділення ДПІ у м.Свердловську Луганської області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ВП «ЦЕММ» ПАТ «Трест ЛШП» (код за ЄДРПОУ 00178614), тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме до оригіналів, або при їх відсутності завірених копій наступних документів: головних книг за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; відомостей по нарахуванню заробітної плати за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013р.; платіжних документів по виплаті заробітної плати, а також по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України (додаток №4 до Порядку формування та подачі страхувальниками звіту про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування) за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; бухгалтерських документів що підтверджують нарахування та виплату доходу за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; оригіналів касових книг, а також інших документів що підтверджують надходження до каси та витрачання грошових коштів із каси за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; свідоцтва (повідомлення, довідка) про взяття на облік в УПФУ в м.Краснодоні та Краснодонському районі; актів звірок заборгованостей УПФУ в м.Краснодоні та Краснодонському районі Луганської області з ВП «ЦЕММ» ПАТ «Трест ЛШП» за період 2011-2013 роки; декларацій з податку на прибуток та ПДВ з додатками та уточнюючими розрахунками до них за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; повідомлень про відкриття рахунків у банківських установах, за період діяльності підприємства з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; документів (відомостей) які відображують придбання та продаж товарів (матеріалів), отримання або надання (послуг, робіт) за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; довідки про фактичне отримання грошових коштів, та їх фактичне витрачання ВП «ЦЕММ» за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; посадових інструкцій, або інших документів які регламентують обов'язки начальника та головного бухгалтера ВП «ЦЕММ» які діяли за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; завіреної копії статуту ВП «ЦЕММ» яка діяла за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.; документів, які підтверджують призначення, звільнення, переміщення осіб на керівні посади ВП «ЦЕММ» (начальника та головного бухгалтера) за період з 01.01.2011 р. по 21.01.2013 р.,

а також інших документів які мають значення для проведення досудового розслідування, та знаходяться за місцем знаходження підприємства за адресою: Луганська область, Краснодонський район, м.Суходільськ, вул. Шосейна, 3.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшкодування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: