Ухвала

від 14.02.2013 по справі 320/1927/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 14.02.2013

Справа № 320/1927/13-к

1-кс/320/159/13

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14.02.2013 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Юрлагіна Т.В. , при секретарі Бондаренко Г.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання в кримінальному провадженні № 32013080280000010, старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

14 лютого 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Агро-мастер», юридична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бєлякова, 236.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557), в період часу з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, та валових витрат по операціям з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі - 1 352 тис. грн., та податку на прибуток у сумі - 1 478 тис. грн., а усього від сплати податків на загальну суму 2 830тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 04.02.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000010, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року, з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, старший слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських та податкових документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року, з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Агро-мастер», юридична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бєлякова, 236.

На підставі ст.. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, директора ТОВ «Агро-мастер» ОСОБА_3, який не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Службові особи ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557), в період часу з 01.06.2010р. по 31.10.2012р., шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, та валових витрат по операціям з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі - 1 352 тис. грн., та податку на прибуток у сумі - 1 478 тис. грн., а усього від сплати податків на загальну суму 2 830тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 04.02.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000010, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу та вилучення до оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010р. по 31.10.2012р., які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Агро-мастер», юридична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бєлякова, 236, для проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Зважаючи на те, що, вилучення майна відповідно до ст. 16 КПК України не може бути здійснено без судового рішення, а також виходячи с того, що є достатньо підстав вважати, що вищезазначені документи знаходиться у володінні керівника ТОВ «Агро-мастер» ОСОБА_3 , тому необхідно надати слідчому тимчасовий доступ до вищезазначених документів, з можливістю їх вилучення, на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши, таким чином, виконання завдань кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Агро-мастер», юридична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бєлякова, 236, терміном на 15 діб.

Зобов’язати керівника ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557), юридична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бєлякова, 236, надати старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «Агро-мастер» (код 36968557) з ТОВ «Промпродтехпоставка» (код 36835859), ПП «Алюр - 2009» (код 36448510), ПП «Старлет- Н» (код 36970770) , ТОВ «ВКФ» Плутон - трейд» (код 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ТОВ «БК» «Акрополь СВ» (код 36129658), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «СБ-Родар» (код 37961259), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), за період з 01.06.2010 року по 31.10.2012 року та можливість вилучення зазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Т.В.Юрлагіна