Постанова

від 28.08.2007 по справі 4-888/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-888/2007р.

ПОСТАНОВА

28 серпня 2007 року м. Житомир

Суддя Богунського районно го суд м. Житомира Гулак Н.А. ро зглянув подання слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Житомирській об ласті Сивко О.Ю. по кримінальн ій справі № 149001/07 про проведення виїмки інформації, що містит ь банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозво лу на проведення виїмки інфо рмації, що містить банківськ у таємницю, в ВАТ «МТБ» в м. Од еса (МФО 328168).

В прданні вказано, що дана к римінальна справа порушена С В ПМ ДПА в Житомирській облас ті, по факту умисного ухиленн я від сплати податків службо вими особами ТОВ «Будмакс», з а ознаками злочину передбаче ного ст. 212 ч.3 КК України.

Протягом періоду часу з гру дня 2004 року по грудень 2006 рік слу жбові особи ТОВ «Будмакс» (юр идична адреса реєстрації: Жи томирська обл., м. Малин, вул. Гагаріна, 27, код ЄДРПОУ 33071089), зд ійснюючи фінансово-господар ську діяльність яка полягає в проведенні будівельно-монт ажних робіт, переслідуючи ме ту на ухилення від сплати под атку на додану вартість шлях ом незаконного формування по даткового кредиту, умисно ух илилися від сплати податку н а додану вартість в сумі 926111, 26 г ри., що призвело до фактичног о ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих ро змірах.

В ході проведення оператив ними працівниками ВПМ Корост енської ОДП1 дослідчої перев ірки фінансово-господарсько ї діяльності ТОВ «Будмакс», б уло виявлено, що службові осо би ТОВ «Будмакс» завищили по датковий кредит з ПДВ за 2004-2006 ро ки на 926111, 26 грн., чим порушили п.п . 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону Укра їни "Про податок на додану вар тість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Да не порушення виникло в резул ьтаті безпідставного включе ння до податкового кредиту с ум податку на додану вартіст ь по податковим накладним, от риманим від ПП «Еталон-1» (код ЄДРПОУ 32593619, м. Київ), ТОВ «Укрте хпостачання та технології» ( код ЄДРПОУ 39084607, м. Київ), ТОВ «У крімпекс-2000» (код ЄДРПОУ 33071089, м. Київ), ТОВ "Будпром Союз - М" (код за ЄДРПОУ 33550492, м. Київ), ТОВ "Буд спецконтракт - С" (код за ЄДРПО У 33103875, м. Київ), ПП "Алекс - СК" (код ЄДРПОУ НОМЕР_4, м. Одеса), Т ОВ "Український реєстраційни й центр" - (код ЄДРПОУ 32323705 м. Одес а), які мають ознаки фіктивно сті.

Таким чином службові особи ПП «Будмакс» шляхом незакон ного формування податкового кредиту, умисно ухилилися ві д сплати податку на додану ва ртість в сумі 926111, 26 грн.

В ході досудового слідства було встановлено відкритий службовими особами ПП «Алекс -СК» розрахунковий рахунок ч ерез який відбувалися розрах унки з ТОВ «Будмакс», а саме ч ерез ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 3 28168) розрахункові рахунки НО МЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 .

Дослідивши матеріали дано ї кримінальної справи та при ймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговув ання банківських рахунків, а також інформація про рух кош тів на розрахункових рахунка х НОМЕР_1, НОМЕР_2, НО МЕР_3 відкритих службовими особами ПП «Алекс-СК» у ВАТ «М ТБ» в м. Одеса (МФО 328168) мають зна чення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину, суд вважає, що подання підля гає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч. 1 ст. 62 Зак ону України «Про банки та бан ківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ.

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїм ки інформації, що містить бан ківську таємницю в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168), по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМ ЕР_3, що належать ПП «Алекс-С К» (ін. код. НОМЕР_4), за пері од з 01.0І.2004 року по 01.01.2007 року, а сам е:

1. Інформації про рух коштів на рахунках ПП «Алекс -СК» НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритий в ВАТ «МТ Б» в м. Одеса (МФО 328168), із зазнач енням ідентифікаційних коді в кореспондентів, МФО банків ських установ, номерів розра хункових рахунків кореспонд ентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному ра хунку за період часу з 01.01.2004 рок у по 01.01.2007р.

2. Оригіналів платіж них доручень за якими провод илось перерахування коштів н а рахунки ПП «Алекс-СК» відкр итих в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168) НОМЕР_1, НОМЕР_2, Н ОМЕР_3, поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період часу з 01.01.2004 року по 01.01. 2007 року.

1.3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з під писами службових осіб ПП «Ал екс-СК» та

осіб, які мали право підпис у за дорученням за період час у з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови

забезпечення охороною та т ранспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові осо би ПП «Алекс-СК» та особи, які мали відповідні доручення, о тримували готівку з рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМ ЕР_3 за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.5. Оригінал юридичної справ и ПП «Алекс-СК» по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР _3.

6. Картки із зразками підписів службових осіб ПП « Алекс-СК».

7. Договір на обслуго вування клієнта - ПП «Алекс-СК » в системі "клієнт-банк" з док ументами на установку програ много забезпечення та обслуг овування клієнта.

Постанова оскарженню не піддягає.