Постанова

від 28.08.2007 по справі 4-886/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-886/2007р.

ПОСТАНОВА

28 серпня 2007 року м. Житомир

Суддя Богунського районно го суд м. Житомира Гулак Н.А. ро зглянув подання слідчого з О ВС СВ ПМ ДПА в Житомирській об ласті Сивко О.Ю. по кримінальн ій справі Ш 149001/07 про проведення виїмки інформації, що містит ь банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозво лу на проведення виїмки інфо рмації, що містить банківськ у таємницю, в фіш ПУМБ в ад. Оде сі (МФО 328191).

В поданні вказано, що дана к римінальна справа порушена С В ПМ ДПА в Житомирській облас ті, по факту умисного ухиленн я від сплати податків службо вими особами ТОВ «Будмакс», з а ознаками злочину передбаче ного ст. 212 ч.3 КК України.

Протягом періоду часу з гру дня 2004 року по грудень 2006 рік слу жбові особи ТОВ «Будмакс» (юр идична адреса реєстрації: Жи томирська обл., м. Малин, вул. Гагаріна, 27, код ЄДРПОУ 33071089), зд ійснюючи фінансово-господар ську діяльність яка полягає в проведенні будівельно-монт ажних робіт, переслідуючи ме ту на ухилення від сплати под атку на додану вартість шлях ом незаконного формування по даткового кредиту, умисно ух илилися від сплати податку н а додану вартість в сумі 926111, 26 г рн., що призвело до фактичног о ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих ро змірах.

В ході проведення оператив ними працівниками ВПМ Корост енської ОДПІ доелідчої перев ірки фінансово-господарсько ї діяльності ТОВ «Будмакс», б уло виявлено, що службові осо би ТОВ «Будмакс» завищили по датковий кредит з ПДВ за 2004-2006 ро ки на 926111, 26 грн., чим порушили ап . 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону Укра їни "Про податок на додану вар тість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Да не порушення виникло в резул ьтаті безпідставного включе ння до податкового кредиту с ум податку на додану вартіст ь по податковим накладним, от риманим від ПП «Еталон-1» (код ЄДРПОУ 32593619, м. Київ), ТОВ «Укрте хпостачання та технології» ( код ЄДРПОУ 39084607, м. Київ), ТОВ «У крімпекс-2000» (код ЄДРПОУ 33071089, м. Київ), ТОВ "Будпром Союз - М" (код за ЄДРПОУ 33550492, м. Київ), ТОВ "Буд спецконтракт - С" (код за ЄДРПО У 33103875, м. Київ), ПП "Алекс - СК" (код ЄДРПОУ 30913942, м. Одеса), ТОВ "Укра їнський реєстраційний центр " - (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 м. Оде са), які мають ознаки фіктивн ості.

Таким чином службові особи ПП «Будмакс» шляхом незакон ного формування податкового кредиту, умисно ухилилися ві д сплати податку на додану ва ртість в сумі 926111, 26 грн.

В ході досудового слідства було встановлено відкритий службовими особами ТОВ «Укра їнський реєстраційний центр » розрахункові рахунки через який відбувалися розрахунки з ТОВ «Будмакс», а саме через філію ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) ро зрахункові рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2.

Дослідивши матеріали дано ї кримінальної справи та при ймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговув ання банківських рахунків, а також інформація про рух кош тів на розрахункових рахунка х НОМЕР_1, НОМЕР_2 відкр итих службовими особами ТОВ «Український реєстраційний центр» у філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) мають значення для вст ановлення усіх обставин вчин еного злочину, суд вважає, що подання підлягає задоволенн ю.

Керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч. 1 ст. 62 Зак ону України «Про банки та бан ківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїм ки інформації, що містить бан ківську таємницю в філії ПУМ Б в м. Одесі (МФО 328191), по рахунка х НОМЕР_1, НОМЕР_2, що на лежать ТОВ «Український реєс траційний центр» (ін. код. НО МЕР_3), за період з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року, а саме:

1. Інформації про рух коштів на рахунках ТОВ «Укра їнський реєстраційний центр » (ін. код. НОМЕР_3) НОМЕР_1 , НОМЕР_2, відкриті в філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191), із зазн аченням ідентифікаційних ко дів кореспондентів, МФО банк івських установ, номерів роз рахункових рахунків кореспо ндентів, назв кореспонденті в, призначення платежів, обі гу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період часу з 01.01.2004 р оку по 01.01.2007р.

2. Оригіналів платіж них доручень за якими провод илось перерахування коштів н а рахунки ТОВ «Український р еєстраційний центр» (ін. код. НОМЕР_3) відкритих в філії ПУМБ в м. Одесі (МФО 328191) НОМЕР _1, НОМЕР_2, поза межами си стеми обслуговування "клієнт -банк" за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з під писами службових осіб ТОВ «У країнський

реєстраційний центр» та ос іб, які мали право підпису за дорученням за період часу з 01 .01.2004 року по

01.01.2007 року.

1.4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови

забезпечення охороною та т ранспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові осо би ТОВ

«Український реєстраційни й центр» та особи, які мали ві дповідні доручення, отримув али готівку з

рахунків НОМЕР_1, НОМЕ Р_2 за період часу з 01.01.2004 року п о 01.01.2007 року.

1.5. Оригінал юридичної спр ави ТОВ «Український реєстра ційний центр» по рахунках №

26001964867305, НОМЕР_2.

6. Картки із зразкам и підписів службових осіб ТО В «Український реєстраційни й центр».

7. Договір на обслуг овування клієнта - ТОВ «Украї нський реєстраційний центр» в системі "клієнт-банк" з доку ментами на установку програм ного забезпечення та обслуго вування клієнта.

Постанова оскарженню не підлягає.