Ухвала

від 15.02.2013 по справі 464/1356/13-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/1356/13-к

пр.№ 1-кс/464/156/13

У Х В А Л А

15.02.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у зв»язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012150000000016 від 28.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків директором ТОВ»Технопак» ОСОБА_3 в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженому із прокурором Львівської області, про надання тимчасового доступу до документів ( оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення. В обґрунтування подання, покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що гр.ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований та проживаючий за адресою ІНФОРМАЦІЯ_3, являючись директором ТОВ«Технопак» ( код ЄДРПОУ 23882480), юридична адреса м.Львів, вул. Остроградських 20\58, фактично знаходиться за адресою смт. Брюховичі, вул.Ясна 49, перебуває на обліку в ДПІ у Франківському р-ні м.Львова ДПС, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 182 503 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

З’ясовано, що ОСОБА_3 з метою безпідставного формування податкового кредиту в період з січня 2008р. по грудень 2009р.. в порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.4, п.7.4 ст. 7 Закону України « Про податок на додану вартість « відобразив в податкових деклараціях з податку на додану вартість операції з придбання обладнання в ПП»Захід-Пак», яке в свою чергу нібито було придбано в ПП»Телекомунікаційні системи»Експрес»( код ЄДРПОУ 35383128).

Фактично досудовим слідством встановлено, що гр.ОСОБА_3 директор ТОВ»Технопак» 24.10.2008р. уклав контракт № 2008410 з Швейцарською компанією « WATER LINE SA» ОСОБА_4 149, Zona Industriale 3, СН-6805 Mezzovico Switzerland-Lugano, предметом якого, являлось виробництво та продаж ТОВ»Технопак» автоматичної машини для виробництва пакетів «RITEBAG -900» . На виконання вказаного контракту компанією « WATER LINE SA» в квітні 2009р. виготовлено автоматичну машину для виробництва пакетів «RITEBAG -900-І-Z», серійний номер № 4374 та в жовтні 2009р. поставлено на територію України .

Окрім цього, ОСОБА_3 з метою безпідставного формування податкового кредиту в період з серпня 2008р. по грудень 2009р.. в порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.4, п.7.4 ст. 7 Закону України « Про податок на додану вартість «, відобразив в податкових деклараціях з податку на додану вартість операції з придбання ТМЦ в ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) в розмірі 887 801,3 грн., яке відсутнє за місцем реєстрації, основний вид діяльності якого будівництво і як наслідок останнє не могло здійснювати фактичне відвантаження товарів - поліетиленової плівки ТОВ»Технопак».

Внаслідок умисних дій директора ТОВ «Технопак» ОСОБА_3 в період з серпня 2008р. по грудень 2009р., занижено сплату податку на додану вартість на загальну суму 2 182 503 грн., яка складає більше ніж п’ять тисяч, установлених законодавством України неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, і є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Як встановлено ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) в своїй господарській діяльності використовувало рахунок відкритий в ПАТ »Фінексбанк» МФО 380311, а саме : № 26002300005043 .

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ» НВЦ»Євростандарт», сум податків, зборів та інших обов’язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ» НВЦ»Євростандарт», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ» НВЦ»Євростандарт» , є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Буфан Н.М. та слідчий Стець Р.Я. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів ( оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Представник ПАТ «Фінексбанк» за судовим викликом до суду не з»явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст..160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку 26002300005043 ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ), за період з 01.01.09 по 01.05.12;

- платіжних доручень ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) про перерахування коштів з рахунку № 26002300005043 за період з 01.01.09 по 01.05.12;

- чеків що подавались ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) для зняття готівки з рахунку № 26002300005043 за період з 01.01.09 по 01.05.12 ;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 26002300005043 ;

- заяви про відкриття/закриття рахунку № 26002300005043 ;

- юридичних справ по відкриттю рахунку № 26002300005043 ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ), а саме копій паспортів службових осіб, що надавались для відкриття рахунку № 26002300005043, наказів про призначення службових осіб ТОВ» НВЦ»Євростандарт», статуту з змінами та доповненнями, балансів ТОВ» НВЦ»Євростандарт», анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу ;

- угод та інших документів (акти прийому - передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ТОВ» НВЦ»Євростандарт» використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № 26002300005043 ;

- міжнародні договори, контракти, ВМД, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв’язку з здійсненням ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) в період 2009-2012р.р. зовнішньо - економічної діяльності ( експортно-імпортних операцій).

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ» НВЦ»Євростандарт» ( код ЄДРПОУ 21777537 ) з ПАТ »Фінексбанк» МФО 380311 в період з 01.01.09 по 01.05.12 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод ( кредитні справи ), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ »Фінексбанк» МФО 380311, що знаходиться за адресою - м. Київ , вул.Грінченка 4.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.