Ухвала

від 25.02.2013 по справі 753/2752/13

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/2752/13

провадження № 1-кс/753/184/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" лютого 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Дубас В.А., при секретарі Ридзель О.В., за участю прокурора Іващенка А.О., розглянувши клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Оруджевої В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32013110020000024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Начальник СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Оруджева В.В., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Іващенком А.О., звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів податкової звітності за період 2008-2011 років та до документів юридичної справи ТОВ «Орміс Україна» (код ЄДРПОУ 33400036) з можливістю їх вилучення, що зберігаються в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС.

Клопотання подано за матеріалами досудового розслідування №32013110020000024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, як особа у володінні якої знаходяться зазначені речі і документи у судове засідання представника не направила, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялась належним чином, крім того у судовій повістці згаданій особі роз'яснювався обов'язок збереження речей і документів у тому вигляді, який вони мають на момент отримання судового виклику.

Заслухавши прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Обґрунтовуючи клопотання начальник СВ зазначала, що у її провадженні перебуває кримінальне провадження за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Орміс Україна» умисного ухилення від сплати податків в період 2008-2011 років, шляхом відображення у документах податкової та бухгалтерської звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з фіктивними суб'єктами господарської діяльності, в результаті чого до державного бюджету не надійшло податків на загальну суму 2387303,00 грн.

Згідно висновків акту ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС від 09.01.2013 року №32/22-80/33400036 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Орміс-Україна» з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на прибуток і податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон», ТОВ «Юніфон Груп», ТОВ «Ітера Плюс», ТОВ «Профіт Сервіс» за період з 01.10.08 по 31. 12.11, ТОВ «Орміс-Україна» в порушення п.5.1, пп. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 року занижено податок на прибуток на загальну суму 1326280,0 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, ст. 7, п.п. 7.7.1 п.7.7, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року, п. 198.6 ст. 198, п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 1061023,00 грн. та завищення суми ПДВ що підлягає бюджетному відшкодуванню в квітні 2010 р. у розмірі 505000,00 грн.

ТОВ «Орміс Україна» знаходиться на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, а декларації підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість за досліджуваний період та документи юридичної справи підприємства, на думку слідчого та прокурора, мають важливе значення для встановлення істини у провадженні.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС Оруджевої В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Орміс Україна» (код ЄДРПОУ 33400036) за період з 2008 по 2011 рік включно з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: