Ухвала

від 25.02.2013 по справі 753/2785/13

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/2785/13

провадження № 1-кс/753/187/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" лютого 2013 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Дубас В.А., при секретарі Ридзель О.В., за участю прокурора Піяка К.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дарницького РУ ГУ МВС України в м. Києві Борзенкової М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №42013110020000094, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, суд, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ Дарницького РУ ГУ МВС України в м. Києві Борзенкова М.С., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №42013110020000094, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС, як особа у володінні якої знаходяться зазначені речі і документи у судове засідання представника не направила, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялась належним чином, крім того у судовій повістці згаданій особі роз'яснювався обов'язок збереження речей і документів у тому вигляді, який вони мають на момент отримання судового виклику.

Заслухавши прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, у період з 10.03.2011 року по 18.03.2011 року службовими особами ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 проведена планова виїзна перевірка ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

За результатами вказаної перевірки складено акт №984/2305/35617731 від 18.03.2011 року.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4, будучи суб'єктом відповідальності за корупційні правопорушення згідно ст. 2 Закону України «Про засади запобігання та протидії корупції», обіймаючи посаду інспектора відділу перевірок ризикових операцій управління податкового контролю юридичних осіб згаданого ДПІ, зловживаючи своїм службовим становищем, у березні 2011 року, знаходячись на своєму робочому місці по вулиці Кошиця 3 у місті Києві, діючи умисно, в інтересах ТОВ «К.А.П», з метою звільнення товариства від сплати до Державного бюджету податку на додану вартість, внесла завідомо неправдиві відомості до акту №984/2305/35617731 планової виїзної перевірки вказаного товариства, а саме, встановивши факт здійснення оплати за надані послуги та придбані товарно-матеріальні цінності, згідно договорів №020310/2 від 02.03.2010 та №050310 від 05.03.2010, шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Технолоджігруп» (код ЄДРПОУ 36800209) на загальну суму 1 366 680,48 гривень, відносно директора якого Дніпровським районним судом міста Києва постановлено вирок від 18.08.2010 року про визнання його винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України, не відобразила в акті перевірки порушення посадовими особами ТОВ «К.А.П» з цього питання вимог п.п. 7.2, 7.2.1, 7.4, 7.4.4, 7.4.5 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» в частині завищення податкового кредиту по податку на додану вартість на загальну суму 200 320, 08 гривень, що спричинило надання неправомірних переваг ТОВ «К.А.П» та завдало тяжкі наслідки інтересам держави на вказану суму.

ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) перебуває на обліку як платник податків в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС, тому юридична справа ТОВ «К.А.П» та його податкова звітність за період у який проводилась перевірка, а також акт планової виїзної перевірки ТОВ «К.А.П» з питань дотримання вимог податкового законодавства та всі додатки до нього, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню знаходяться в приміщенні ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС.

На думку слідчого та прокурора, виходячи з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали юридичної справи ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) та акт перевірки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого СВ Дарницького РУ ГУ МВС України в м. Києві Борзенкової М.С. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) та податкової звітності ТОВ «К.А.П» (код ЄДРПОУ 35617731) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, з можливістю ознайомитись зі згаданими документами та отримати їх копії.

Зобов'язати службових осіб ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС надати тимчасовий доступ до акту планової виїзної перевірки ТОВ «К.А.П» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року та всіх додатків до нього (акт №984/2305/35617731 від 18.03.2011 року), забезпечивши можливість ознайомитись з вказаними документами перевірки та з наданням можливості їх вилучити (здійснити їх виїмку) з ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: