Ухвала

від 25.02.2013 по справі 760/3172/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/391/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. при секретарі Григорович Л.Л., за участю прокурора Ємець Я.А., слідчого Пилипченко О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових № 32013110110000074 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 32013110110000074 від 04.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ «Торговий дім «ОЛО» (ЄДРПОУ 37052379), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Дем'яна Коротченка, 43, які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» та становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що Відділом розслідування особливо важливих справ СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС розслідується кримінальне провадження №32013110110000074 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013 р., щодо вчинення службовими особами ПАТ «Карлсберг Україна» (код за ЄДРПОУ 00377511) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування було встановлено, що ПАТ «Карлсберг Україна» та ТОВ «Торговий дім «ОЛО» (код за ЄДРПОУ 37052379) у період 2011-2012 років мали фінансово - господарські взаємовідносини, які полягали в придбанні акціонерним товариством товарно-матеріальних цінностей (пляшок) та робіт, на підтвердження цього ТОВ «Торговий дім «ОЛО» на адресу ПАТ «Карлсберг Україна» були виписані податкові накладні.

Опитаний в ході перевірки ПАТ «Карлсберг Україна» засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Торговий дім «ОЛО» ОСОБА_3 пояснив, що ніколи не займався господарською діяльністю, фактично не займав будь-які посади на підприємстві, ніколи не заповнював первинні та бухгалтерські документи господарської діяльності, не підписував та не надавав до органів ДПС податкову звітність. Так, проведеним почеркознавчим дослідженням №163 від 25.01.2013 року було встановлено, що підписи на податкових накладних ТОВ «Торговий дім «ОЛО», договорах укладених між ПАТ «Карлсберг Україна» та вищевказаним товариством, виконані не ОСОБА_3, а іншими невстановленими особами.

Крім того, як зазначає слідчий у своєму клопотанні, економічним дослідженням було встановлено, що в період 2011-2012 років ПАТ «Карлсберг Україна» в результаті використання документів фінансово - господарської діяльності (податкових накладних, договорів, додатків до договорів, тощо) підприємства ТОВ «Торговий дім «ОЛО» незаконно сформувало податковий кредит на суму 3 918 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів на користь ТОВ «Торговий дім «ОЛО» здійснювалось на розрахунковий рахунок №26003300006052 відкритий вказаним товариством у ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311, м. Київ, вул. М. Грінченка, 4-Б).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо податкової звітності та реєстрації платника, яка стала відомою ДПІ у м. Суми ДПС у процесі реєстрації та подальшого обслуговування ТОВ «Торговий дім «ОЛО» шляхом взяття на облік, прийняття податкової звітності, проведенні перевірок, неможливо.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого, прокурора які підтримали клопотання та в обґрунтування послались на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 статті 163 КПК України, визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, враховуючи доводи слідчого та прокурора, вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Торговий Дім «ОЛО» (ЄДРПОУ 37052379, адреса: м. Суми, вул. Дем'яна Коротченка, 43), які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» та становлять банківську таємницю, а саме документи передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492 щодо стану поточного рахунку №26003300006052, що належить ТОВ «Торговий дім «ОЛО» є частково обгрунтовним в частині надання доступу до речей і документів відносно ТОВ «Торговий дім «ОЛО». Що стосується надання доступу до речей і документів відносно інших суб'єктів підприємницької діяльності та вилучення оригіналів документів, то в цій частині слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131-132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових № 32013110110000074 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торговий Дім «ОЛО» (ЄДРПОУ 37052379, адреса: м. Суми, вул. Дем'яна Коротченка, 43), які перебувають у володінні ПАТ «Фінексбанк» (МФО 380311, м. Київ, вул. М. Грінченка, 4-Б) та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства ТОВ «Торговий дім «ОЛО» для відкриття рахунку №26003300006052, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ТОВ «Торговий дім «ОЛО»;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства ТОВ «Торговий дім «ОЛО»;

- усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства ТОВ «Торговий дім «ОЛО» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26003300006052, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- заявок ТОВ «Торговий дім «ОЛО» на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Торговий дім «ОЛО» за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку ТОВ «Торговий дім «ОЛО»;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт" ТОВ «Торговий дім «ОЛО»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Торговий дім «ОЛО» в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та ТОВ «Торговий дім «ОЛО».

Документи надати у вигляді належно-завірених їх копій.

В іншій частині - відмовити.

Ухвала діє до 25 березня 2013 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: