Ухвала

від 25.02.2013 по справі 760/3171/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/390/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. при секретарі Григорович Л.Л., за участю прокурора Ємець Я.А., слідчого Пилипченко О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових № 32013110110000074 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 32013110110000074 від 04.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ПАТ «Карлсберг Україна» (ЄДРПОУ 00377511, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Георгія Сапожнікова, 6), які перебувають у володінні ПАТ «Карлсберг Україна».

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що Відділом розслідування особливо важливих справ СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС розслідується кримінальне провадження №32013110110000074 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2013 р., щодо вчинення службовими особами ПАТ «Карлсберг Україна» (код за ЄДРПОУ 00377511) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування було встановлено, що ПАТ «Карлсберг Україна» та ТОВ «Торговий дім «ОЛО» (код за ЄДРПОУ 37052379) у період 2011-2012 років мали фінансово - господарські взаємовідносини, які полягали в придбанні акціонерним товариством товарно-матеріальних цінностей (пляшок) та робіт, на підтвердження цього ТОВ «Торговий дім «ОЛО» на адресу ПАТ «Карлсберг Україна» були виписані податкові накладні.

Опитаний в ході перевірки ПАТ «Карлсберг Україна» засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Торговий дім «ОЛО» ОСОБА_3 пояснив, що ніколи не займався господарською діяльністю, фактично не займав будь-які посади на підприємстві, ніколи не заповнював первинні та бухгалтерські документи господарської діяльності, не підписував та не надавав до органів ДПС податкову звітність.

Крім того, як зазначає слідчий у своєму клопотанні, проведеним почеркознавчим дослідженням №163 від 25.01.2013 року було встановлено, що підписи на податкових накладних ТОВ «Торговий дім «ОЛО», договорах укладених між ПАТ «Карлсберг Україна» та вищевказаним товариством, виконані не ОСОБА_3, а іншими невстановленими особами.

Крім того, економічним дослідженням було встановлено, що в період 2011-2012 років ПАТ «Карлсберг Україна» в результаті використання документів фінансово - господарської діяльності (податкових накладних, договорів, додатків до договорів, тощо) підприємства ТОВ «Торговий дім «ОЛО» незаконно сформувало податковий кредит на суму 3 918 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи зазначені обставини, слідчий вважає, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів (договори та додатки до них, специфікації на поставлений товар, податкові накладні), які підтверджують, у період 2011-2012 рр., взаємовідносини ПАТ «Карлсберг Україна» та ТОВ «Торговий дім «ОЛО», підлягають вилученню.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого, прокурора які підтримали клопотання та в обґрунтування послались на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 статті 163 КПК України, визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, враховуючи доводи слідчого та прокурора, вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Карлсберг Україна» (ЄДРПОУ 00377511, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Георгія Сапожнікова, 6), які перебувають у володінні ПАТ «Карлсберг Україна» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Торговий дім «ОЛО» є частково обгрунтовним в частині надання доступу до речей і документів. Що стосується вилучення оригіналів документів, то в цій частині слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131-132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових № 32013110110000074 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Пилипченко О.О. тимчасовий доступ до документів ПАТ «Карлсберг Україна» (ЄДРПОУ 00377511, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Георгія Сапожнікова, 6), які перебувають у володінні ПАТ «Карлсберг Україна» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Торговий дім «ОЛО», а саме: податкова накладна №2 від 25.01.12 р., податкова накладна №3 від 25.01.12 р., податкова накладна №6 від 26.01.12 р., податкова накладна №7 від 26.01.12 р., податкова накладна №8 від 26.01.12 р., податкова накладна №9 від 26.01.12 р., податкова накладна №10 від 26.01.12 р., податкова накладна №14 від 27.01.12 р., податкова накладна №15 від 27.01.12 р., податкова накладна №16 від 27.01.12 р., податкова накладна №17 від 27.01.12 р., податкова накладна №18 від 27.01.12 р., податкова накладна №19 від 27.01.12 р., податкова накладна №20 від 31.01.12 р., податкова накладна №21 від 31.01.12 р., податкова накладна №22 від 31.01.12 р., податкова накладна №23 від 31.01.12 р., податкова накладна №24 від 31.01.12 р., податкова накладна №25 від 31.01.12 р., податкова накладна №3 від 02.02.12 р., податкова накладна №6 від 04.02.12 р., податкова накладна №7 від 04.02.12 р., податкова накладна №8 від 08.02.12 р., податкова накладна №9 від 10.02.12 р., податкова накладна №10 від 10.02.12 р., податкова накладна №11 від 15.02.12 р., податкова накладна №12 від 15.02.12 р., податкова накладна №20 від 17.02.12 р., податкова накладна №21 від 21.02.12 р., податкова накладна №22 від 21.02.12 р., податкова накладна №23 від 21.02.12 р., податкова накладна №24 від 23.02.12 р., податкова накладна №25 від 23.02.12 р., податкова накладна №26 від 23.02.12 р., податкова накладна №27 від 23.02.12 р., податкова накладна №28 від 23.02.12 р., податкова накладна №29 від 25.02.12 р., податкова накладна №30 від 25.02.12 р., податкова накладна №31 від 25.02.12 р., податкова накладна №32 від 25.02.12 р., податкова накладна №33 від 25.02.12 р., податкова накладна №34 від 29.02.12 р., податкова накладна №35 від 29.02.12 р., податкова накладна №2 від 02.03.12 р., податкова накладна №3 від 02.03.12 р., податкова накладна №4 від 02.03.12 р., податкова накладна №5 від 02.03.12 р., податкова накладна №7 від 03.03.12 р., податкова накладна №8 від 03.03.12 р., податкова накладна №9 від 03.03.12 р., податкова накладна №10 від 06.03.12 р., податкова накладна №11 від 06.03.12 р., податкова накладна №12 від 06.03.12 р., податкова накладна №13 від 06.03.12 р., податкова накладна №14 від 06.03.12 р., податкова накладна №15 від 06.03.12 р., податкова накладна №16 від 06.03.12 р., податкова накладна №17 від 06.03.12 р., податкова накладна №18 від 06.03.12 р., податкова накладна №20 від 10.03.12 р., податкова накладна №21 від 10.03.12 р., податкова накладна №22 від 10.03.12 р., податкова накладна №23 від 10.03.12 р., податкова накладна №24 від 10.03.12 р., податкова накладна №25 від 10.03.12 р., податкова накладна №26 від 10.03.12 р., податкова накладна №27 від 14.03.12 р., податкова накладна №28 від 14.03.12 р., податкова накладна №29 від 14.03.12 р., податкова накладна №30 від 14.03.12 р., податкова накладна №31 від 14.03.12 р., податкова накладна №32 від 14.03.12 р., податкова накладна №33 від 16.03.12 р., податкова накладна №34 від 16.03.12 р., податкова накладна №35 від 16.03.12 р., податкова накладна №36 від 16.03.12 р., податкова накладна №37 від 16.03.12 р., податкова накладна №38 від 16.03.12 р., податкова накладна №39 від 16.03.12 р., податкова накладна №40 від 16.03.12 р., податкова накладна №41 від 19.03.12 р., податкова накладна №42 від 21.03.12 р., податкова накладна №43 від 21.03.12 р., податкова накладна №44 від 21.03.12 р., податкова накладна №45 від 21.03.12 р., податкова накладна №46 від 21.03.12 р., податкова накладна №47 від 21.03.12 р., податкова накладна №48 від 16.03.12 р., податкова накладна №52 від 24.03.12 р., податкова накладна №53 від 24.03.12 р., податкова накладна №54 від 24.03.12 р., податкова накладна №55 від 24.03.12 р., податкова накладна №56 від 24.03.12 р., податкова накладна №57 від 28.03.12 р., податкова накладна №58 від 28.03.12 р., податкова накладна №59 від 28.03.12 р., податкова накладна №60 від 28.03.12 р., податкова накладна №61 від 28.03.12 р., податкова накладна №62 від 28.03.12 р., податкова накладна №63 від 28.03.12 р., податкова накладна №64 від 28.03.12 р., податкова накладна №65 від 28.03.12 р., податкова накладна №66 від 28.03.12 р., податкова накладна №67 від 29.03.12 р., податкова накладна №68 від 29.03.12 р., податкова накладна №69 від 29.03.12 р., податкова накладна №70 від 29.03.12 р., податкова накладна №71 від 29.03.12 р., податкова накладна №72 від 29.03.12 р., податкова накладна №73 від 29.03.12 р., податкова накладна №74 від 29.03.12 р., податкова накладна №75 від 31.03.12 р., податкова накладна №76 від 31.03.12 р., податкова накладна №77 від 31.03.12 р., податкова накладна №1 від 03.04.12 р., податкова накладна №2 від 03.04.12 р., податкова накладна №3 від 03.04.12 р., податкова накладна №4 від 04.04.12 р., податкова накладна №5 від 05.04.12 р., податкова накладна №6 від 05.04.12 р., податкова накладна №7 від 05.04.12 р., податкова накладна №9 від 07.04.12 р., податкова накладна №10 від 07.04.12 р., податкова накладна №11 від 07.04.12 р., податкова накладна №12 від 07.04.12 р., податкова накладна №13 від 07.04.12 р., податкова накладна №14 від 10.04.12 р., податкова накладна №16 від 11.04.12 р., податкова накладна №17 від 11.04.12 р., податкова накладна №18 від 11.04.12 р., податкова накладна №19 від 11.04.12 р., податкова накладна №20 від 12.04.12 р., податкова накладна №21 від 12.04.12 р., податкова накладна №22 від 13.04.12 р., податкова накладна №23 від 13.04.12 р., податкова накладна №24 від 13.04.12 р., податкова накладна №25 від 13.04.12 р., податкова накладна №26 від 17.04.12 р., податкова накладна №27 від 17.04.12 р., податкова накладна №28 від 17.04.12 р., податкова накладна №29 від 17.04.12 р., податкова накладна №30 від 17.04.12 р., податкова накладна №31 від 17.04.12 р., податкова накладна №32 від 17.04.12 р., податкова накладна №33 від 17.04.12 р., податкова накладна №34 від 17.04.12 р., податкова накладна №35 від 17.04.12 р., податкова накладна №36 від 17.04.12 р., податкова накладна №37 від 17.04.12 р., податкова накладна №38 від 17.04.12 р., податкова накладна №39 від 17.04.12 р., податкова накладна №40 від 18.04.12 р., податкова накладна №41 від 18.04.12 р., податкова накладна №42 від 18.04.12 р., податкова накладна №43 від 18.04.12 р., податкова накладна №44 від 19.04.12 р., податкова накладна №45 від 19.04.12 р., податкова накладна №46 від 19.04.12 р., податкова накладна №47 від 19.04.12 р., податкова накладна №49 від 20.04.12 р., податкова накладна №50 від 21.04.12 р., податкова накладна №51 від 21.04.12 р., податкова накладна №52 від 21.04.12 р., податкова накладна №53 від 21.04.12 р., податкова накладна №54 від 21.04.12 р., податкова накладна №55 від 25.04.12 р., податкова накладна №56 від 25.04.12 р., податкова накладна №57 від 25.04.12 р., податкова накладна №58 від 27.04.12 р., податкова накладна №59 від 27.04.12 р., податкова накладна №60 від 27.04.12 р., податкова накладна №61 від 27.04.12 р., податкова накладна №62 від 27.04.12 р., податкова накладна №63 від 27.04.12 р., податкова накладна №64 від 27.04.12 р., податкова накладна №65 від 27.04.12 р., податкова накладна №66 від 30.04.12 р., податкова накладна №67 від 30.04.12 р., податкова накладна №68 від 30.04.12 р., податкова накладна №69 від 30.04.12 р., податкова накладна №70 від 30.04.12 р., податкова накладна №71 від 30.04.12 р., податкова накладна №72 від 30.04.12 р., податкова накладна №66 від 30.04.12 р., податкова накладна №1 від 03.05.12 р., податкова накладна №2 від 03.05.12 р., податкова накладна №3 від 03.05.12 р., податкова накладна №4 від 04.05.12 р., податкова накладна №5 від 04.05.12 р., податкова накладна №6 від 05.05.12 р., податкова накладна №7 від 05.05.12 р., податкова накладна №8 від 05.05.12 р., податкова накладна №9 від 05.05.12 р., податкова накладна №10 від 05.05.12 р., податкова накладна №11 від 10.05.12 р., податкова накладна №12 від 10.05.12 р., податкова накладна №13 від 10.05.12 р., податкова накладна №14 від 10.05.12 р., податкова накладна №15 від 10.05.12 р., податкова накладна №18 від 11.05.12 р., податкова накладна №19 від 11.05.12 р., податкова накладна №20 від 11.05.12 р., податкова накладна №21 від 12.05.12 р., податкова накладна №22 від 12.05.12 р., податкова накладна №23 від 12.05.12 р., податкова накладна №24 від 12.05.12 р., податкова накладна №25 від 12.05.12 р., податкова накладна №26 від 17.05.12 р., податкова накладна №27 від 17.05.12 р., податкова накладна №28 від 17.05.12 р., податкова накладна №29 від 19.05.12 р., податкова накладна №30 від 19.05.12 р., податкова накладна №31 від 19.05.12 р., податкова накладна №32 від 19.05.12 р., податкова накладна №33 від 19.05.12 р., податкова накладна №34 від 19.05.12 р., податкова накладна №35 від 19.05.12 р., податкова накладна №36 від 19.05.12 р., податкова накладна №37 від 19.05.12 р., податкова накладна №40 від 23.05.12 р., податкова накладна №41 від 23.05.12 р., податкова накладна №42 від 23.05.12 р., податкова накладна №46 від 25.05.12 р., податкова накладна №49 від 26.05.12 р., податкова накладна №49 від 26.05.12 р., податкова накладна №50 від 26.05.12 р., податкова накладна №51 від 26.05.12 р., податкова накладна №52 від 26.05.12 р., податкова накладна №53 від 26.05.12 р., податкова накладна №54 від 26.05.12 р., податкова накладна №55 від 26.05.12 р., податкова накладна №56 від 26.05.12 р., податкова накладна №57 від 26.05.12 р., податкова накладна №58 від 26.05.12 р., податкова накладна №59 від 26.05.12 р., податкова накладна №60 від 26.05.12 р., податкова накладна №63 від 30.05.12 р., податкова накладна №64 від 30.05.12 р., податкова накладна №66 від 31.05.12 р., податкова накладна №67 від 31.05.12 р., податкова накладна №68 від 31.05.12 р., податкова накладна №72 від 31.05.12 р., податкова накладна №73 від 31.05.12 р., податкова накладна №74 від 31.05.12 р., податкова накладна №75 від 31.05.12 р., податкова накладна №76 від 31.05.12 р., податкова накладна №77 від 31.05.12 р., податкова накладна №5 від 02.06.12 р., податкова накладна №6 від 06.06.12 р., податкова накладна №7 від 06.06.12 р., податкова накладна №13 від 09.06.12 р., податкова накладна №16 від 12.06.12 р., податкова накладна №19 від 13.06.12 р., податкова накладна №20 від 14.06.12 р., податкова накладна №22 від 15.06.12 р., податкова накладна №25 від 16.06.12 р., податкова накладна №26 від 18.06.12 р., податкова накладна №27 від 19.06.12 р., податкова накладна №31 від 20.06.12 р., податкова накладна №32 від 21.06.12 р., податкова накладна №36 від 23.06.12 р., податкова накладна №37 від 24.06.12 р., податкова накладна №38 від 25.06.12 р., податкова накладна №39 від 26.06.12 р., податкова накладна №45 від 30.06.12 р., податкова накладна №1 від 01.07.12 р., податкова накладна №2 від 02.07.12 р., податкова накладна №3 від 03.07.12 р., податкова накладна №6 від 04.07.12 р., податкова накладна №7 від 05.07.12 р., податкова накладна №9 від 07.07.12 р., податкова накладна №11 від 10.07.12 р., податкова накладна №12 від 11.07.12 р., податкова накладна №13 від 11.07.12 р., податкова накладна №14 від 12.07.12 р., податкова накладна №15 від 13.07.12 р., податкова накладна №18 від 14.07.12 р., податкова накладна №19 від 17.07.12 р., податкова накладна №21 від 18.07.12 р., податкова накладна №23 від 19.07.12 р., податкова накладна №27 від 20.07.12 р., податкова накладна №28 від 21.07.12 р., податкова накладна №29 від 24.07.12 р., податкова накладна №32 від 25.07.12 р., податкова накладна №34 від 26.07.12 р., податкова накладна №36 від 27.07.12 р., податкова накладна №38 від 28.07.12 р., податкова накладна №45 від 31.07.12 р., договір №00513-2011-С від 3.02.11 р., договір №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №04\11 від 16.05.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №05\11 від 16.06.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №07\11 від 15.08.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №08\11 від 15.09.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №08-2\11 від 21.09.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №09\11 від 17.10.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №10\11 від 15.11.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №11\11 від 15.12.11 р. до договору №00513-2011-С від 2.02.11 р., додаткова угода №12\11 від 10.02.12 р. до договору №00513-2011-С від 3.02.11 р., додаткова угода №01\12 від 22.03.12 р. до договору №00513-2011-С від 3.02.11 р.; товарні - транспортні накладні, подорожні листи, які підтверджують перевезення ТОВ «Торговий дім «ОЛО» товару (пляшок) на адресу ПАТ «Карлсберг Україна»; документи бухгалтерського обліку (накопичувальні відомості, розшифровки, оборотно-сальдові відомості, сальдові відомості, картки рахунків, бухгалтерські регістри) ПАТ «Карлсберг Україна», в яких відображено рух товару, отриманого від ТОВ «Торговий дім «ОЛО»; довіреностей на отримання товару від ТОВ «Торговий дім «ОЛО», платіжних документів про перерахування грошових коштів за поставлений товар.

Документи надати у вигляді належно-завірений їх копій.

В іншій частині - відмовити.

Ухвала діє до 25 березня 2013 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: