Ухвала

від 28.02.2013 по справі 712/2237/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/2237/13-к

Провадження № 1кс/712/756/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 26 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., при секретарі Новак Т.І. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000059, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №32013250000000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Граніт» в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР В«Про оподаткування прибутку підприємствВ« (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог пп.7.4.4 п.7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Таким чином, службові особи ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432 , м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Граніт» протягом березня, травня - грудня 2010 року до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та до складу валових витрат з податку на прибуток підприємств віднесено придбання будівельних робіт від ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482, м. Київ) та ТОВ «Ріней-Ком» (код ЄДРПОУ 34414495, м. Київ), які мають ознаки фіктивності. Відповідно до наявної в матеріалах досудового розслідування копії протоколу допиту від 22.12.2009 року гр. ОСОБА_3 (засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Ріней-Ком» та ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології»), останній з квітня 2009 року ніяких бухгалтерських, фінансово-господарських, звітних та інших документів ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» не складав та не підписував, участі у створенні та веденні фінансово-господарської діяльності даних СГД він не приймав.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432), необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482, м. Київ) та ТОВ «Ріней-Ком» (код ЄДРПОУ 34414495, м. Київ), а саме: договорів, угод з додатками, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів), актів виконаних робіт чи наданих послуг, дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи «Клієнт - банк»), листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту, наказів та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, водіїв, актів форми КБ-1, КБ-2 та КБ-3, журналів ввідного інструктажу щодо техніки безпеки, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 . Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити працівникам податкової міліції тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432 , м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482, м. Київ) та ТОВ «Ріней-Ком» (код ЄДРПОУ 34414495, м. Київ), а саме: договорів, угод з додатками, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів), актів виконаних робіт чи наданих послуг, дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи «Клієнт - банк»), листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту, наказів та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, водіїв, актів форми КБ-1, КБ-2 та КБ-3, журналів ввідного інструктажу щодо техніки безпеки, які знаходяться у володінні ТОВ «Граніт».

2 . Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3 . Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Граніт», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4 . Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

5 . Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя А.А.Чечот

Копію ухвали отримав: