Ухвала

від 14.02.2013 по справі 759/2295/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/145/13

ун. № 759/2295/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., за участю прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації в м. Києві (м. Київ, Проспект Перемоги, 97), та можливість їх вилучити.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження відносно службовими осіб ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) на протязі 2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємства, здійснюючи безтоварні операції, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах в сумі 920 000 грн.

Встановлено, що фактичного руху товарно-матеріальних цінностей не відбувалось. Перерахування безготівкових коштів здійснювалось на рахунки фізичних осіб - підприємців із подальшим поверненням у вигляді готівки. Службові особи ТОВ «Артмікс-К» оформлювали пакет первинної фінансово-бухгалтерської документації від інших суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та відображали вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) зареєстроване 03.07.2012 року Святошинською районною державною адміністрацією в м. Києві.

Відомості по службовим особам ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) містяться в документах, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації в м. Києві, а саме: хто саме зі службових осіб ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) зареєстрував підприємство, підписував статут підприємства, відомості реєстраційної картки підприємства, Протоколи загальних зборів учасників товариства, довіреності, тому здобуті таким чином докази доведуть причетність конкретних осіб до скоєння даного правопорушення.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.

Прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, що службові особи ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) на протязі 2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємства, здійснюючи безтоварні операції, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах в сумі 920 000 грн.

Встановлено, що фактичного руху товарно-матеріальних цінностей не відбувалось. Перерахування безготівкових коштів здійснювалось на рахунки фізичних осіб - підприємців із подальшим поверненням у вигляді готівки. Службові особи ТОВ «Артмікс-К» оформлювали пакет первинної фінансово-бухгалтерської документації від інших суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та відображали вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637) зареєстроване 03.07.2012 року Святошинською районною державною адміністрацією в м. Києві.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110080000007 від 11.01.2013 року вбачається, що до Реєстру внесено відомості щодо кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Святошинської районної державної адміністрації в м. Києві, та можливість їх вилучити, оскільки інформація, яка знаходиться у вищевказаних документах, може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "Артмікс -К" (код ЄРДПОУ 38271637), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної державної адміністрації в м. Києві (м. Київ, Проспект Перемоги, 97), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.