Ухвала

від 05.03.2013 по справі 712/2622/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 712/2622/13-к

Провадження № 1кс/712/878/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 4 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000059, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №32013250000000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що підприємством в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР В«Про оподаткування прибутку підприємствВ« (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог п. п.7.4.4 п.7.4. ст.. 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Таким чином, службові особи ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432 , м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Граніт» протягом 2010 року до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та до складу валових витрат з податку на прибуток підприємств віднесено придбання будівельних робіт від ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Ріней-Ком» (код ЄДРПОУ 34414495), ТОВ «Градобудівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 34288940), та у 2011 році ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція» (код ЄДРПОУ 31704411), які мають ознаки фіктивності.

З метою повного, всебічного, об’єктивного розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо відображення в податкових деклараціях ТОВ «Граніт» операції з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології», ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Градобудівельна Компанія», ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція» та іншими контрагентами, а також встановлення осіб, які заповнювали та підписували податкові декларації ТОВ «Граніт», необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ «Граніт», а саме: реєстраційні документи, податкову звітність з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток з додатками за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2011 р., акти документальних та камеральних перевірок ТОВ «Граніт», які знаходяться у приміщенні Уманської ОДПІ за адресою: Черкаська область, м. Умань, пл. Леніна 1а.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 160-165, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 . Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2 . Надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з можливістю вилучення документів ТОВ «Граніт» (код 30626432), а саме: реєстраційні та установчі документи, податкову звітність з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток з додатками за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2011 р., акти документальних та камеральних перевірок ТОВ «Граніт», договір про подання звітності в електронному вигляді, дані документи знаходяться у приміщенні Уманської ОДПІ за адресою: Черкаська область, м. Умань, пл. Леніна 1а.

3 . Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4 . Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Уманської ОДПІ, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5 . Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

6 . Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя :