Ухвала

від 01.03.2013 по справі 760/4230/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/4230/13-к

1-кс/760/560/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Солом’янського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000016 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, мотивуючи це тим, що ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030) за період з 01.05.2012 року по 01.09.2012 року. За результатами проведеної перевірки складено акт №82/22-80/36980250 від 16.01.2012 року висновками якого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Українська морепродуктова компанія» на суму 7 959 323, 00 грн, що є особливо великим розміром.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС на обліку в якій перебуває зазначене підприємство знаходяться оригінали документів податкової звітності ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до звітних документів платника податків ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, а саме: юридичну справу за звітні документи платника податків за 2012-2013 р.р., підлягає частковому задоволенню щодо надання звітних документів зазначеного Товариства за 2012 рік. Що стосується звітності за 2013 рік, то в цій частині слід відмовити, оскільки зазначений як звітний - 2013 рік ще не закінчився, а тому клопотання в цій частині є необгрунтованим.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов’язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, а саме:

1. юридичну справу (реєстраційні документи) ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030);

2. звітні документи платника податків ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030) за 2012 рік.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.