Ухвала

від 01.03.2013 по справі 760/4238/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/4238/13-к

1-кс/760/563/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Солом’янського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000016 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250), які перебувають у володінні АТ „ОСОБА_3 АвальВ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), мотивуючи це тим, що ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Голд Булла» (код ЄДРПОУ 38063030) за період з 01.05.2012 року по 01.09.2012 року. За результатами проведеної перевірки складено акт №82/22-80/36980250 від 16.01.2012 року висновками якого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Українська морепродуктова компанія» на суму 7 959 323, 00 грн, що є особливо великим розміром.

Перевірка проводилась відповідно до постанови СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ДПС від 13.09.2012 року.

Так, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Голд Булла» з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІВА-ТРЕЙДІНГ», ТОВ «Українська морепродуктова компанія» та ТОВ «Донбас інвест ВН» за результатами якої складено акт №2264/22-80/38063030 від 24.12.2012 року.

В ході аналізу даних декларацій з податку на додану вартість та додатку №5 до неї, поданої посадовими особами ТОВ «Голд Булла» до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, у періоді, що перевірявся, а також відповідно до БД АІС «Співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту на рівні ДПА України» встановлено наявність податкових зобов’язань ТОВ «Голд Булла» сформованих за рахунок ТОВ «Українська морепродуктова компанія» та ТОВ «Донбас інвест ВН».

Документи, що свідчать про відкриття (закриття) рахунку, які знаходяться в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) (м. Київ, вул. Лєскова, 9) №26006702882507 потребують дослідження в рамках кримінального провадження, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Враховуючи, що в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства, зокрема:

· установчі документи; картки із відбитками печаток та зразками підписів службових осіб підприємств; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреності; офіційне листування; ксерокопії паспортів директорів, головних бухгалтерів та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок №26006702882507 ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250); заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про отримання кредитів клієнтами - ТОВ «Українська морепродуктова компанія» техніко-економічне обґрунтування кредитів, документи, які підтверджують наявність майна, що знаходиться в заставі, або іншого забезпечення кредитів; документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (договори, контракти, декларації, акти, заявки на купівлю валюти, заяви на продаж валюти, доручення про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інші документи);

· інформація про рух грошових коштів по рахунку №26006702882507 за період з 18.02.2011 року по 17.12.2012 року (на паперових носіях із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням повних даних контрагентів: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів платника податків ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250), які перебувають у володінні АТ „ОСОБА_3 АвальВ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), підлягає частковому задоволенню щодо надання документів які стосуються саме ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250). Що стосується документів щодо повних даних контрагентів: назви, коди ЄДРПОУ та номера рахунків, то в цій частині слід відмовити.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов’язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом’янському районі м. Києва ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250), які перебувають у володінні АТ „ОСОБА_3 АвальВ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

1. установчі документи; картки із відбитками печаток та зразками підписів службових осіб ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250); наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250); довіреності; офіційне листування; ксерокопії паспортів директорів, головних бухгалтерів та засновників ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250) на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок №26006702882507 ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250); заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (чеки та доручення на отримання готівки); доручення про переказ коштів з рахунків ТОВ «Українська морепродуктова компанія» (код ЄДРПОУ 36980250) в іноземній валюті;

2. інформація про рух грошових коштів по рахунку №26003102436001 за період з 28.03.2012 року по 15.01.2013 року (на паперових носіях із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.