Ухвала

від 07.03.2013 по справі 369/1983/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/1983/13-к Головуючий у І інстанції Коцюрба Провадження № 11-сс/780/68/13 Доповідач у 2 інстанції Дрига А.М. Категорія 31 07.03.2013

УХВАЛА

Іменем України

07 березня 2013 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Київської області в складі:

Головуючого судді Габрієля В.О.,

суддів Дриги А.М., Семенцова А.В.,

за участю:

прокурора Холодницького Н.І.,

начальника СВ ДПІ

в Києво - Святошинському

районі Київської області Нікольчева С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за апеляційною скаргою старшого прокурора Києво-Святошинського району Київської області на ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 01 березня 2013 року, -

В С Т А Н О В И Л А :

До апеляційного суду Київської області надійшла апеляційна скарга прокурора на ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 01.03.2013 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання начальника СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області по кримінальному провадженню №32012100200000027 про призупинення видаткових операцій та накладення арешту на рахунки відкриті в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Прокурор в апеляційній скарзі просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою зупинити видаткові операції та накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № 26004032422800 відкритого в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) підприємством ТОВ «НВП « Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 3389445) та надходять на нього, а також зобов'язати ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) видати відповідну довідку про зупинення таких операцій з відображенням в ній залишку коштів на вказаному розрахунковому рахунку на момент зупинення відповідних видаткових операцій.

Заслухавши доповідача, думки прокурора і начальника СВ ДПІ в Києво - Святошинському районі Київської області, які підтримали апеляційну скаргу, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Ухвалою слідчого судді Києво - Святошинського районного суду Київської області від 01 березня 2013 року відмовлено в задоволенні клопотання начальника СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області по кримінальному провадженню №32012100200000027 про призупинення видаткових операції та накладення арешту на рахунку, відкритого в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). В обґрунтування ухвали слідчий суддя вказав, що у своєму клопотанні слідчим, який просить накласти арешт на банківський рахунок, не вказано власника зазначеного рахунку. Крім того, слідчий суддя зазначив, що керівник ТОВ «НВП «Природа і світ» ОСОБА_3 не є підозрюваним, обвинуваченим або особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а тому задоволення клопотання суперечить вимогам ст. 170 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Як вбачається з матеріалів справи, 01.03.2013 року начальник СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області Нікольчев С.С. в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32012100200000027 від 27.11.2012 року звернувся до Слідчого судді Києво-Святошинського районного суду з клопотанням про призупинення видаткових операцій та накладення арешту на рахунок відкритий в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). Свої вимоги мотивував тим, що громадянка ОСОБА_4, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушення п. 187.1 ст. 187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України за період січня-липня 2011 року ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 049 659,23 грн.

Відповідно до документів вилучених у ПАТ «ОТП «Банк» по рахунку ФОП ОСОБА_4 встановлено, що зняття готівкових грошових коштів з рахунків вищезазначеної громадянки за дорученням від 04.09.2010 року здійснювала громадянка ОСОБА_5

Крім того, при огляді комп'ютерної техніки, вилученої під час проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення, яке в своїй протиправній діяльності використовує громадянка ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, виявлено електронні копії документів ТОВ «НВП «Природа і Світ».

Відповідно до виявлених документів директором ТОВ «НВП «Природа і Світ» є громадянка ОСОБА_5

В ході подальшої перевірки протиправної діяльності ОСОБА_5 встановлено, що остання, переслідуючи свою мету незаконної діяльності створили ряд СГД, діяльність яких не спрямована на надання послуг, виконання робіт, а на прикриття незаконної діяльності реально діючих СГД. Такими підприємствами являються: ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783) ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ТОВ «УВГ Груп» (код ЄДРПОУ 37074628), ТОВ «Голден Брідж» (код ЄДРПОУ 37074633), ТОВ «НВП «Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 33829445), ПП «Капітал І СТ» (код ЄДРПОУ 33829560), ТОВ «Мі Дорадо» (код ЄДРПОУ 32909640), ТОВ «Голден Піке» (код ЄДРПОУ 37640893), ТОВ «Віканта Груп» (код ЄДРПОУ 38448786) та ТОВ «Бюро оцінки відповідності та атестації» (код ЄДРПОУ 37640893).

Крім того, як вбачається з матеріалів справи, відповідно до отриманих від оперативного підрозділу податкової міліції ДПІ у Києво-Святошинському районі легалізованих матеріалів, одержаних в результаті проведення оперативно-технічних заходів, спрямованих на документування протиправної діяльності ОСОБА_5 встановлено, що остання здійснює незаконну діяльність, пов'язану з наданням послуг у сфері «конвертації» безготівкових грошових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ для реально діючих підприємств - замовників послуг «конвертації», що підтверджується телефонними розмовами ОСОБА_5

В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відкрито розрахунковий рахунок №26004032422800 який належить ТОВ «НВП «Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 33829445).

Крім того встановлено, що вказане підприємство та його рахунки використовується громадянками ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для досягнення своїх протиправних цілей спрямованих на конвертацію грошових коштів та незаконного формування ПДВ для реально діючих підприємств.

Згідно п.п.1, п. 1 ст. 16 та п.3 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» - зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів (осіб) відбувається у разі, якщо такі операції містять заплутаний або незвичний характер фінансової операції чи сукупність пов'язаних між собою фінансових операцій, не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети.

При розгляді клопотання слідчим суддею не було враховано, що сукупність операцій з використанням розрахункового рахунку №26004032422800 який належить ТОВ «НВП «Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 33829445) та відкритий в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), не мають очевидного економічного сенсу чи очевидної законної мети, а за допомогою складної схеми розрахунків з підконтрольними та фіктивними СГД направлені на привласнення (шляхом їх конвертації в готівку) коштів, які повинні були платитися до бюджетів у вигляді податків.

В даному випадку, операції по даному рахунку є такі, що містять заплутаний або незвичний характер фінансової операції чи сукупність пов'язаних між собою фінансових операцій, не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети, що згідно п.п.1, п. 1 ст. 16 та п.3 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» - в разі встановлення вищезазначених операцій кошти на рахунку підлягають зупиненню.

Враховуючи вищевикладене, з метою припинення незаконної діяльності та недопущення привласнення коштів, які повинні сплачуватися у вигляді податків до бюджетів, а також забезпечення можливого цивільного позову та конфіскації майна (коштів), отриманого злочинним шляхом, забезпечення відшкодування заподіяних злочином збитків державі, колегія суддів приходить до висновку, що ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, з постановленням нової ухвали апеляційним судом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 309, 407 КПК України, колегія суддів

У Х В А Л И Л А:

Ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 1 березня 2013 року про відмову в задоволенні клопотання про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № 26004032422800 відкритого в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) підприємством ТОВ «НВП « Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 3389445) та надходять на нього, а також зобов'язання ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) видати відповідну довідку про зупинення таких операцій з відображенням в ній залишку коштів на вказаному розрахунковому рахунку на момент зупинення відповідних видаткових операцій - скасувати, та постановити нову ухвалу.

Зупинити видаткові операції та накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № 26004032422800, відкритого в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) підприємством ТОВ «НВП «Природа і Світ» (код ЄДРПОУ 3389445) та надходять на нього.

Зобов'язати ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) видати на вимогу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області відповідну довідку про зупинення таких операцій з відображенням в ній залишку коштів на вказаному розрахунковому рахунку на момент зупинення відповідних видаткових операцій.

Головуючий :

Судді: