Ухвала

від 26.02.2013 по справі 755/4047/13-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/4047/13-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" лютого 2013 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Чаус М.О.,

при секретарі: Грунковської З.В.

за участю прокурора: Багрієнка Р.О.

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000016 від 05.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВ И В :

Слідчий СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000016 від 05.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів, що в провадженні СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000016 від 05.12.2012 року, за фактом заниження службовими особами ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) в період з 01.01.08"по 30.09.11 року податкового забов'язання з податку на прибуток в сумі 16 537 873 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 721 116 грн., всього на загальну суму 18 258 989 грн.

За період з 01.01.08 року по 30.09.11 року ТОВ «МЕТАМТЕЛ» встановлено наявність відносин з ТОВ «ВКФ «СПЛАВ-1» (код ЄДРПОУ: 33772352), МП «ГРАНЕЛЬ М» (код ЄДРПОУ: 33949835) , ПП «МАКСІМА» (код ЄДРПОУ: 32788492), ТОВ «МЕТАЛ-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ: 34225168), ПП «Фірма ТОМЬ» (код за ЄДРПОУ: 22041152) та ТОВ «ЧОСО»(код ЄДРПОУ: 33654415).

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що на території міста Києва впродовж 2008-2011 років групою невстановлених слідством осіб, які діяли з метою ведення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та сприянню в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктам підприємницької діяльності у м. Києві, створили та придбали декілька підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В результаті ведення вказаної незаконної діяльності згаданими особами вказані підприємства з ознаками фіктивності були зареєстровані ними на третіх осіб з числа малозабезпечених, що насправді не могли мати жодного відношення до подальшої діяльності таких підприємств.

Допитаний по кримінальному провадженню ОСОБА_2 показав, що у 2008 році невстановлена слідством особа на ім'я ОСОБА_3 запропонувала йому роботу по складанню та здачі податкової звітності на платній основі. За період роботи він складав звітність по наступним піприємствам: ТОВ «Метал-індастрі», ТОВ «ЧОСО», ПП «Фірма Томь», ПП «МАКСІМА», ТОВ «СПЛАВ-1», ПП «Риммон», ТОВ «Донбас-Креатив», ПП «Променергосервіс», були ще якісь підприємства, але він не може згадати. Також зазначив, що він не знає чим займались вищевказані підприємства.

Також допитано по кримінальному провадженню колишнього директора ТОВ «ЧОСО» та ТОВ «МАГНОЛІЯ» ОСОБА_4 яка показала, що до діяльності вказаних підприємств вона відношення не має. Реєстраційні документи підприємств підписала на прохання знайомого ОСОБА_3, статутний фонд підприємства не формувала, участі в управлінні підприємством не приймала.

Вказане дозволило невстановленим слідством особам, прикриваючись фактом державної реєстрації ряду фіктивних фірм здійснювати незаконну діяльність, пов'язану із наданням заборонених законом послуг іншим підприємствам реально діючого сектору економіки по формуванню у них штучних витрат та мінімізації податкових зобов'язань при сплаті податків до бюджету.

Використовуючи ТОВ «Метал-індастрі», ТОВ «ЧОСО», ПП «Фірма Томь», ПП «МАКСІМА», ТОВ «СПЛАВ-1» особи позбулися контролю за своєю діяльністю зі сторони податкових органів, завдяки чому отримали можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні документи первинного бухгалтерського обліку, в яких вказувати такі ціни на товари, роботи чи послуги, які дозволяють занижувати необхідні до сплати суми податків іншим підприємствам, а саме: ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849).

Вказане підприємство - замовник (вигодонабувач) впродовж 2008-2011 року перерахували грошові кошти в безготівковій формі у розмірі більше ніж 18 млн. грн. на рахунки ТОВ «Метал-індастрі», ТОВ «ЧОСО», ПП «Фірма Томь», ПП «МАКСІМА», ТОВ «СПЛАВ-1», ПП «ГРАНЕЛЬ М» за виконання робіт, придбання товарів, надання послуг, після чого вказані грошові кошти були незаконно переведенні у готівку.

Крім того, слідством встановлено, що підприємством ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) було відкрито рахунок № 2600800002468 в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 321983), через який підприємство здійснює власну незаконну діяльність по переведенню безготівкових коштів у готівку.

З огляду на вищезазначене по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) та вилучити їх а в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 321983), в яких містяться: відомості щодо стану рахунків клієнта; відомості щодо операцій, які були проведені банком на користь клієнта; відомості щодо фінансово-економічного стану клієнта; документів щодо відкриття та функціонування банківських рахунків; документів щодо руху коштів на банківських рахунках, документів щодо отримання та використання кредитних коштів.

Іншим чином отримати вказані документи, як вилучити їх в приміщенні ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 321983), неможливо.

Крім того, для встановлення інформації яка міститься в документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться в ПАТ КБ «Правекс Банк».

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років. Наявні у ПАТ КБ «Правекс Банк» документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110040000016 від 05.12.2012, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Зобов»язати ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 321983) надати слідчому СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на доступ та вилучення документів, а в разі відсутності завірених копій, наступних документів клієнту банку - ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) по поточному рахунку № 2600800002468, а саме:

- юридичну справу рахунку № 2600800002468, в тому числі анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) при розпорядженні рахунками;

- інформації про рух грошових коштів по рахунку № 2600800002468 ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам з моменту відкриття рахунків по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849)рахунку № 2600800002468;

- банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток підприємства ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунку службовими особами підприємства ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час підприємства ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт». акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР -адреса клієнта;

- документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849);

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час підприємства ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій підприємства ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) рахунку № 2600800002468;

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженню;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № 2600800002468 ТОВ «МЕТЕМТЕЛ» (код ЄДРПОУ: 31901849) з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали 26.02.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя: