Ухвала

від 13.03.2013 по справі 760/4986/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/4986/13-к

1-кс/760/675/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОСОБА_1 СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000124 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОСОБА_1 СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608), які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) розташованого за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, мотивуючи це тим, що службові особи ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» у з 01.01.20011 р. по 30.11.2011 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно та протиправно, вступили у попередню змову з невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ПП «У.Б.Г.Е.».

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) в період з 01.01.20011 р. по 30.11.2011 р. незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 727 883, 22 грн.

Подальшим досудовим слідством встановлено, що невстановлені слідством особи з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на підставних осіб ПП «У.Б.Г.Е.».

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «У.Б.Г.Е.» має сумнівний характер, за місцем реєстрації не знаходиться, про що складено акт перевірки місцезнаходження від 15.06.2012.

Згідно висновку спеціаліста економічної експертизи № 14 від 26.02.2013 року операції між ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) та ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) у період з 01.01.20011 р. по 30.11.2011 р. мали безтоварний характер, а посадовими особами ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» в порушення вимог п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями) безпідставно сформовано податковий кредит по взаємовідносинам з ПП «У.Б.Г.Е.» на загальну суму 2 727 883, 22 грн.

Таким чином, службові особи ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», з метою ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, діючи умисно та протиправно, вступивши у попередню змову з невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ПП «У.Б.Г.Е.» в період з 01.01.20011 р. по 30.11.2011 р. документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «У.Б.Г.Е.»., в результаті чого, безпідставно сформували податковий кредит по взаємовідносинам з вищевказаним підприємством на загальну суму 2 727 883, 22 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) та ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) являються предметом дослідження, оскільки під час проведення фінансово-господарських взаємовідносини між вказаними підприємствами відбувалися безпідставні перерахування грошових коштів на рахунки підприємства, яке товарно-матеріальних цінностей не постачало, тому фінансово-господарські документи, що свідчать про вищевказані взаємовідносини являються джерелом доказів по кримінальному провадженню.

З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритим ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам між ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 05763599) та ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів а також вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів щодо ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608), підлягає частковому задоволенню.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах та вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов’язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОСОБА_1 СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608), які перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601) розташованого за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В, а саме:

- юридичної справи про відкриття та використання рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608);

- карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608);

- комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) за період з 01.01.2010 по 13.03.2013 р. в паперовому та електронному вигляді;

- угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу В«Інтернет - клієнт - банкВ» ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608);

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) працівниками ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з’єднувались службові особи ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) з банком по рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608), за період з 01.01.2010 по 13.03.2013 р. в паперовому та електронному вигляді;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком №26003301036009 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» за період з 01.01.2010 по 13.03.2013 р. в паперовому вигляді;

- платіжних доручень та інших платіжних документів по рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608);

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунку №26003301036009, який належить ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608 за період з 01.01.2010 по 13.03.2013 р.;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

кредитних договорів (угод), договорів банківського вкладу, які укладались ПП «У.Б.Г.Е.» (код ЄДРПОУ 31688608) за період з 01.01.2010 по 13.03.2013 р..

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.