Ухвала

від 25.02.2013 по справі 712/2027/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



Справа № 712/2027/13-к

Провадження № 1кс/712/708/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси                                                    25 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бонадренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000042 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000042, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

          В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000042 щодо службових осіб ДП «Златодар» за ч.1 ст.212 КК України.

          В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Златодар», відповідно до акту перевірки №1736/2200/00952545 від 28.12.2012 року «Про результати виїзної планової документальної перевірки ДП «Златодар», код ЄДРПОУ 00952545, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.11 по 30.09.12», в період з квітня 2011 року по травень 2012 року ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 45990 грн. та податку на додану вартість в сумі 648131 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 694121 грн., що є у значних розмірах.

          В зв‘язку з викладеним, в діях службових осіб ДП «Златодар» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфіковане як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв‘язку з тим, що ДП «Златодар» відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг у ТОВ «АСС ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36251336), ТОВ «Будівельна Компанія «Емпайр» (код ЄДРПОУ 36689723), ТОВ «Мораксель» (код ЄДРПОУ 37420695), ТОВ «ВКП «СКБ» (код ЄДРПОУ 37634188), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв‘язку з чим відповідні угоди з ДП «Златодар» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

          Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «АСС ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36251336), ТОВ «Будівельна Компанія «Емпайр» (код ЄДРПОУ 36689723), ТОВ «Мораксель» (код ЄДРПОУ 37420695), ТОВ «ВКП «СКБ» (код ЄДРПОУ 37634188), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545), а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних по взаємовідносинам з вказаними суб‘єктами господарської діяльності в період 2011 – 2012 роки.

          Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо придбання ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545) в період 2011 – 2012 роки товарів (робіт, послуг) у ТОВ «АСС ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36251336), ТОВ «Будівельна Компанія «Емпайр» (код ЄДРПОУ 36689723), ТОВ «Мораксель» (код ЄДРПОУ 37420695), ТОВ «ВКП «СКБ» (код ЄДРПОУ 37634188) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545) від сплати податків.

          Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545) з ТОВ «АСС ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36251336), ТОВ «Будівельна Компанія «Емпайр» (код ЄДРПОУ 36689723), ТОВ «Мораксель» (код ЄДРПОУ 37420695), ТОВ «ВКП «СКБ» (код ЄДРПОУ 37634188) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545) з вищевказаними суб‘єктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) ДП «Златодар» (код ЄДРПОУ 00952545), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини у 20111 – 2012 роках з ТОВ «АСС ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 36251336), ТОВ «Будівельна Компанія «Емпайр» (код ЄДРПОУ 36689723), ТОВ «Мораксель» (код ЄДРПОУ 37420695), ТОВ «ВКП «СКБ» (код ЄДРПОУ 37634188), та які перебувають у володінні службових осіб ДП «Златодар».

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий