Ухвала

від 27.02.2013 по справі 712/1953/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



Справа № 712/1953/13-к

Провадження № 1кс/712/673/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси                                                                        27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000006, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись директором ТОВ «Черкаська продовольча компанія» (код ЄДРПОУ 24350064), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Інвест Трейдінг Юг» (код ЄДРПОУ 36008952), ТОВ «Леміш Груп» (код ЄДРПОУ 36521019), ТОВ «Інтелект Систем» (код ЄДРПОУ 37003384), ТОВ «Грандторг» (код ЄДРПОУ 37181024), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ 36543851), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за 2010 рік в сумі 367002,11 грн. та податку на прибуток за 2010 рік в сумі 2084799 грн., а всього в загальній сумі 2 451 801, 11 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Черкаська продовольча компанія» (код ЄДРПОУ 24350064) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах.

В зв‘язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту від 20.08.2012 №188/22-11/24350064 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Черкаська продовольча компанія» (код ЄДРПОУ 24350064) за період з 01.01.10 по 31.12.10, податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 по 31.12.2010, договору щодо надання електронної звітності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкасах, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Черкаська продовольча компанія» (код ЄДРПОУ 24350064) за період з 01.01.2010 по 31.12.2010, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту від 20.08.2012 №188/22-11/24350064 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Черкаська продовольча компанія» (код ЄДРПОУ 24350064) за період з 01.01.10 по 31.12.10, податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2010 по 31.12.2010, договору щодо надання електронної звітності, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у м. Черкасах, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя                     П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: