Ухвала

від 15.03.2013 по справі 760/5130/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/5130/13-к

1-кс/760/709/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32012100230000015 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.12.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ „Гранд КардВ» (ЄДРПОУ 37594219), мотивуючи це тим, що службові особи ПП «Стройторг-Т» в листопаді - грудні 2011 року, січні - липні 2012 року, шляхом приховування об’єкту оподаткування по податку на додану вартість з операцій реалізації мобільних скетч-карт поповнення рахунків операторів мобільного зв’язку Лайф, Київстар, Uni, Djuice, придбаних у ПП «АВТ’Інформ», ТОВ «П-Мобайл», ТОВ «Сімкард», ТОВ «Феномен» та ТОВ «Гранд Кард» на загальну суму 19 708 028,48грн., в тому числі ПДВ 3 941 605,69грн., в порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України, не відобразивши вказані операції у податковому обліку за відповідні звітні періоди, умисно занизили суму податкового зобов’язання з податку на додану вартість за листопад - грудень 2011 року, січень - липень 2012 року на загальну суму 3 941 605,69 грн.

В результаті умисних дій директора ПП «Стройторг-Т» ОСОБА_3, до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 3 941 605,69 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що за період з листопада 2011 року по липень 2012 року, службові особи ПП «Стройторг-Т» здійснювали придбання карток поповнення рахунку від ряду СГД, реалізуючи при цьому товари господарського призначення, автозапчастини та інших ТМЦ реально діючим підприємствам, завищуючи при цьому податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання товарів, які не використовувались у господарській діяльності.

Так, згідно даних, отриманих в ході досудового слідства встановлено, що ПП «Стройторг-Т» здійснювало придбання карток поповнення рахунків у ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219).

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) щодо проведених фінансових операцій з ПП «Стройторг-Т» будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ПП «Стройторг-Т» від сплати податків в особливо великих розмірах. В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів щодо ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219), підлягає частковому задоволенню.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах та вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов’язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів та надання можливості вилучення інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки, - є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219), що знаходяться у їх володінні, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т» код ЄДРПОУ 36586596 за період з 01.01.11 по 01.03.13;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т»;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, що свідчать про оплату ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ПП «Стройторг-Т»;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т» код ЄДРПОУ 36586596;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т» код ЄДРПОУ 36586596;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т» код ЄДРПОУ 36586596;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків між ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219) та ПП «Стройторг-Т» код ЄДРПОУ 36586596;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Гранд Кард» (код ЄДРПОУ 37594219).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.