Ухвала

від 15.03.2013 по справі 755/5632/13-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/5632/13-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" березня 2013 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Жир С.О., за участю прокурора Багрієнка Р.О., старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32013110040000007 від 10 січня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ОСОБА_1 за погодженням з прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва ОСОБА_2 звернувся до суду в рамках кримінального провадження №32013110040000007 від 10 січня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого п.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542), що розташоване за адресою: м.Київ, вулиця Васильківська, 28.

Мотивуючи клопотання старший слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період часу з 2010 по 2012 років вчинили пособництво суб’єктам господарської діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб’єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400); ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511); ТОВ «Оберіг» (ЄДРПОУ: 20593048); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321); ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311); ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

18.01.2013 року на підставі Ухвали Дніпровського районного суду м.Києва було проведено обшук у ПАТ «Банк Радикал» (МФО 319111).

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено документи, що становлять банківську таємницю наступних підприємств, а саме: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400); ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511); ТОВ «Оберіг» (ЄДРПУ: 20593048); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321); ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311); ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274).

В ході вивчення та аналізу вищевказаних документів, що становлять банківську таємницю органом досудового розслідування встановлено, що з рахунку ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542) в період з 2010 по 2012 років перераховувались грошові кошти на адресу наступних товариств: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321) по псевдоопераціям з придбання товарно-матеріальних цінностей. Крім того, в податковій звітності ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542) відобразило проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ПП «Мюзік шоу» (код ЄДРПОУ 37716925); ДП «Л-комприлад» (код ЄДРПОУ 35828912); ПП «Відео 2011» (код ЄДРПОУ 37745317); ДП «Д -Від» (код ЄДРПОУ 35838886), які являються транзитними в ланцюгу підприємств, задіяних в незаконній схемі з формування податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємств-вигодонабувачів.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №32013110040000007 від 10 січня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України ч.4 ст.190 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обгрунтування подання, слідчий посилається на те, що документи ТОВ «Техбудторг» щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321); ПП «Мюзік шоу» (код ЄДРПОУ 37716925); ДП «Л-комприлад» (код ЄДРПОУ 35828912); ПП «Відео 2011» (код ЄДРПОУ 37745317); ДП «Д-Від» (код ЄДРПОУ 35838886) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди та несплачених податків, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, що має доказове значення у справі, знаходяться у ТОВ «Техбудторг», посадові особи якого відмовились надати на запит слідчого, посилаючись на відсутність відповідної ухвали слідчого судді, у зв’язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищезазначених документів ТОВ «Техбудторг» та їх вилучення. У відсутність вищезазначених документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техбудторг» з вказаними підприємствами неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, інформація, що знаходиться у ТОВ «Техбудторг» може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з даним клопотанням довела в змісті клопотання наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що знаходяться на даний час в розпорядженні службових осіб ТОВ «Техбудторг», які з метою уникнення відповідальності можуть приховати або знищити документи, слідчий суддя вважає за можливе розглядути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Попушой О.В., який обгрунтував клопотання, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування у даному кримінальному провадженні з метою встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди та несплачених податків, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з’ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла необхідність отримання інформації, що знаходиться у ТОВ «Техбудторг», зокрема відомостей про проведення фінансово-господарських взаємовідносин, в тому числі тих, які відображають операції з придбання товарів (робіт, послуг) ТОВ «Техбудторг» з ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321); ПП «Мюзік шоу» (код ЄДРПОУ 37716925); ДП «Л-комприлад» (код ЄДРПОУ 35828912); ПП «Відео 2011» (код ЄДРПОУ 37745317); ДП «Д-Від» (код ЄДРПОУ 35838886).

Як вбачається зі змісту клопотання та доданих до нього документів, слідчий вживав заходи для отримання вищезазначених відомостей і документів та звертався з відповідним запитом на адресу директора ТОВ «Техбудторг», однак в наданні такої інформації і документів слідчому було відмовлено з посиланням на відсутність відповідної ухвали слідчого судді.

Крім того, як вбачається з даних листа директора ТОВ «Техбудторг» від 04.03.2013 року, адресованої слідчому у відповідь на запит, директор ТОВ «Техбудторг» не заперечує щодо наявності в розпорядженні товариства вказаних слідчим документів, в тому числі не заперечує надати їх слідчому за наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий досту до документів в порядку передбаченому КПК України.

Наведені обставини свідчать, що сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, у будь який інший спосіб не може здобути інформацю, що має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені відомості та документи знаходяться в ТОВ «Техбудторг», які мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у ТОВ «Техбудторг», слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ОСОБА_1 є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32013110040000007 від 10 січня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого п.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542) та можливість вилучити вказані документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542), що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м.Київ, вулиця Васильківська, 28, в тому числі до документів, які відображають операції з придбання товарів (робіт, послуг) ТОВ «Техбудторг» у ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447); ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277); ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274); ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512); ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321); ПП «Мюзік шоу» (код ЄДРПОУ 37716925); ДП «Л-комприлад» (код ЄДРПОУ 35828912); ПП «Відео 2011» (код ЄДРПОУ 37745317); ДП «Д -Від» (код ЄДРПОУ 35838886), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту на територію підприємства, журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Техбудторг» (ЄДРПОУ: 31566542), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447), ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277), ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512), ПП «ОСОБА_4 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), ПП «Мюзік шоу» (код ЄДРПОУ 37716925), ДП «Л-комприлад» (код ЄДРПОУ 35828912), ПП «Відео 2011» (код ЄДРПОУ 37745317), ДП «Д -Від» (код ЄДРПОУ 35838886) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: