Ухвала

від 04.03.2013 по справі 712/2430/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа № 712/2430/13-к

Провадження № 1кс/712/806/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 04 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000059, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №32013250000000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що підприємством в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР В«Про оподаткування прибутку підприємствВ« (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог пп.7.4.4 п.7.4. ст 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Таким чином, службові особи ТОВ «Граніт» (код ЄДРПОУ 30626432 , м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Граніт» протягом 2010 року до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та до складу валових витрат з податку на прибуток підприємств віднесено придбання будівельних робіт від ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Ріней-Ком» (код ЄДРПОУ 34414495), ТОВ «Градобудівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 34288940), та у 2011 році ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція» (код ЄДРПОУ 31704411), які мають ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, місце реєстрації директора ТОВ «Граніт» ОСОБА_3, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за даною адресою можуть знаходитися предмети і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Граніт» підтверджуючих фінансово-господарські відносини з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології», ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Градобудівельна Компанія», ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція», які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Граніт», яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Граніт» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології», ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Градобудівельна Компанія», ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція», які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за адресою реєстрації ОСОБА_3, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст.110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити працівникам податкової міліції провести обшук за адресою реєстрації директора ТОВ «Граніт» ОСОБА_3: АДРЕСА_2, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3 з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Граніт», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестиційна промислово-будівельна компанія «Новітні технології», ТОВ «Ріней-Ком», ТОВ «Градобудівельна Компанія», ТОВ «Металомонтажне об’єднання «Київстальконструкція» за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 рр., а саме: договори, угоди з додатками, акти прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів), акти виконаних робіт чи наданих послуг, дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних; накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури; доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи «Клієнт - банк»), листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту, наказів та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, водіїв, актів форми КБ-1, КБ-2 та КБ-3, журналів ввідного інструктажу щодо техніки безпеки, комп’ютерну техніку (ноутбуки), флешки, грошові кошти здобуті незаконним шляхом, та інші документи та предмети, які вказують на вчинення злочину службовими особами ТОВ «Граніт».

Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

З ухвалою ознайомлений