Рішення

від 11.03.2013 по справі 554/1453/13-ц

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 11.03.2013 Справа № 554/1453/13-ц 2-о/554/80/2013

Р І Ш Е Н Н Я

і м е н е м у к р а ї н и

11 березня 2013 року м.Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі головуючої судді Блажко І.О. розглянувши цивільну справу за заявою Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції, заінтересовані особи фізична особа - підприємець ОСОБА_2, публічне акціонерне товариство «ВТБ Банк» про розкриття банківської таємниці , -

В С Т А Н О В И В :

Начальник Кременчуцької ОДПІ Звонков А.О. у лютому 2013 року звернувся до суду з заявою в якій прохав: надати Кременчуцькій ОДПІ дозвіл на отримання довідок про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2 ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, м.Полтава, вулиця Жовтнева,19) за період з 01 січня 2011 року по теперішній час із зазначенням повних даних контрагентів щодо перерахування обігових коштів та їх рух по вищезазначеному розрахунковому рахунку. В обґрунтування заяви вказали, що працівниками відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ, в ході відпрацювання СГД-великого боржника ТОВ «КДК» (код ЄДРПОУ 35026766) було встановлено, що заборгованість даного підприємства перед Кременчуцькою ОДПІ станом на 03 грудня 2012 року становить 15 635 315,26 гривень. При подальшому відпрацюванню даного СГ було встановлено, що підприємство ТОВ «КДК» (код ЄДРПОУ 35026766) було зареєстровано 05 липня 2007 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради за адресою м.Кременчук, вулиця Свиштовська,3. Засновником підприємства являвся ОСОБА_2 Основним видом діяльності підприємства була оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, олією, тваринним маслом та жирами. Згідно декларацій на прибуток ТОВ «КДК» валовий дохід підприємства становив в 2008 році - 30678,1 тис. грн.; в 2009 році - 20 156,9 тис.; в 2010 році - 40,6 тис. грн. Заборгованість ТОВ «КДК» перед Кременчуцькою ОДПІ становить станом на 03 грудня 2012 року 15 635 315,26 грн. На даний час підприємство знаходиться в стані переходу до іншої ДПІ (м.Вінниця, вулиця Театральна, 20, керівником являється Форманюк Микола Дмитрович). ОСОБА_2 також являється керівником і засновником на ПП «Алексіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36503911) у якого заборгованість перед Кременчуцькою ОДПІ станом на 03 грудня 2012 року становить 2 289 269,82 грн. Згідно реєстраційних даних ПП «Алексіс Плюс» стало відомо, що підприємство створено в 2009 році та зареєстровано за адресою м.Кременчук, вулиця Свиштовська,3. Основним видом діяльності підприємства, як і у ТОВ «КДК», була оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, олією, тваринним маслом та жирами. На даний час підприємство знаходиться в стані переходу до іншої ДПІ (м.Херсон, пров. Козацький, 10, керівником та засновником являється ОСОБА_5 В ході детального аналізу осіб, які отримували доходи з ТОВ «КДК» та ПП «Алексіс Плюс» встановлено, що більша частина цих осіб на даний час отримують доходи на ПП «Макс-Профіт» (код ЄДРПОУ 36836772), яке взято на облік у Кременчуцькій ОДПІ (перереєстровано з Світловодської ОДПІ) на початку 2012 року за адресою м.Кременчук, вул.Свиштовська, 3 (фактично приміщення за даною адресою (складське приміщення, гараж, будівля кантори) орендуються ПП «Макс-Профіт» у ФОП ОСОБА_2 згідно договору оренди будівель АО 14/10 від 01 вересня 2012 року, копія якого знаходиться в реєстраційній справі ПП «Макс-Профіт»)) та здійснює свою діяльність у сфері оптової торгівлі продуктами харчування. Засновником даного підприємства являється ОСОБА_6, який також являється засновником ПП «Агропродрегіон» (код ЄДРПОУ 37965761), та попередньо отримував доходи з ТОВ «КДК» та ПП «Алексіс Плюс». Провівши аналіз ринку харчових продуктів в м. Кременчук та Кременчуцькому районі встановлено, що продукція (макаронні вироби, томатна паста, крупи) під торговою маркою «Алексіс» (13961333), фактично належать ФОП ОСОБА_2, реалізуються на даному ринку з зазначенням на упаковці пакувальником - ФОП ОСОБА_2 як ФОП зареєстрований з 16 липня 1999 року та здійснює свою діяльність у сфері надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. З 22 липня 1999 року являється платником ПДВ. Згідно джерел доходів ОСОБА_2 встановлено, що він отримував дохід з ПП «Алексіс Плюс» (по третій квартал 2010 року) у вигляді заробітної плати. Також ОСОБА_2 отримував інші доходи як СГД з ТОВ «КДК» ( по кінець 2009 року), ПП «Макс-Профіт» ( з третього кварталу 2010 року) та ПП «Алексіс Плюс» (по третій квартал 2010 року). Згідно даних з декларацій з податку на додану вартість загальний обсяг продажу ФОП ОСОБА_2 не перевищує 25 тис. грн. на місяць.

В судове засідання представник заявника Кременчуцької ОДПІ у м. Полтаві, до суду не з»явився, надавши заяву про розгляд справи без його участі, зазначивши що заяву підтримує.

Заінтересована особа ОСОБА_2, до суду не з»явився, будучи повідомлений шляхом надіслання судової повістки на останню відому судові адресу, котра вважається доставленою, навіть якщо особа за цією адресою більше не проживає або не знаходиться (ст.77 ЦПК України).

Заінтересована особа ПАТ «ВТБ Банк», будучи належним чином повідомлена (ст.76 ЦПК України) про час та місце розгляду справи в судове засідання представника не направила та не надала суду дані про причину неявки.

Відповідно до ч.2 ст.197 ЦПК України, у разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи в разі якщо відповідно до положень ЦПК розгляд справи здійснюється судом за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Суд, дослідивши матеріали справи вважає, що заява підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що працівниками відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ, в ході відпрацювання суб'єкта господарської діяльності -великого боржника ТОВ «КДК» (код ЄДРПОУ 35026766) було встановлено, що заборгованість даного підприємства перед Кременчуцькою ОДПІ станом на 03 грудня 2012 року становить 15 635 315,26 гривень.

При подальшому відпрацюванню даного суб'єкта господарювання було встановлено, що підприємство ТОВ «КДК» (код ЄДРПОУ 35026766) було зареєстровано 05 липня 2007 року виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради за адресою: м. Кременчук, вулиця Свиштовська,3.

Засновником підприємства являвся ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1).

Основним видом діяльності підприємства була оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, олією, тваринним маслом та жирами. Згідно декларацій на прибуток ТОВ «КДК» валовий дохід підприємства становив в 2008 році - 30 678,1 тис. грн.; в 2009 році - 20 156,9 тис.; в 2010 році - 40,6 тис. грн.

Заборгованість ТОВ «КДК» перед Кременчуцькою ОДПІ виникла в результаті Акту позапланової виїзної перевірки №457/23-209/35026766 від 16 лютого 2009 року, яка проводилась в період з 11 лютого 2010 року по 16 лютого 2010 року (перевіряємий період 01 січня 2009 - 30 червня 2010 роки) за яким підприємству було нараховано 7 892 451 грн. та акту планової виїзної перевірки №6275/23-209/35026766 від 09 грудня 2009 року перевіряємий період 01 липня 2008 - 30 червня 2009 року) за яким підприємству було нараховано 7 735 482 грн. та становить станом на 03 грудня 2012 року 15 635 315,26 грн.

На даний час підприємство знаходиться в стані переходу до іншої ДПІ (м. Вінниця, вулиця Театральна,20). Керівником являється Форманюк Микола Дмитрович.

ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1, колишній засновник ТОВ «КДК») також являється керівником і засновником на ПП «Алексіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36503911) у якого заборгованість перед Кременчуцькою ОДПІ станом на 03 грудня 2012 року становить 2 289 269,82 грн. Згідно реєстраційних даних ПП «Алексіс Плюс» стало відомо, що підприємство створено в 2009 році та зареєстровано за адресою м.Кременчук, вулиця Свиштовська,3. Основним видом діяльності підприємства, як і у ТОВ «КДК», була оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, олією, тваринним маслом та жирами.

Згідно декларацій на прибуток ПП «Алексіс Плюс» валовий дохід підприємства становив в 2009 році - 7 586,4 тис.грн; в 2010 році - 17 314,3 тис. грн.

Заборгованість ПП «Алексіс Плюс» перед Кременчуцькою ОДПІ виникла в результаті Акту документальної невиїзної перевірки №3208/23-209/36503911 від 21 червня 2010 року, яка проводилась в період з 15 червня 2010 року по 21 червня 2010 року (перевіряємий період 01 січня 2010 - 31 березня 2010 року) за яким підприємству було нараховано 549 114 гривень та Акту позапланової виїзної перевірки №2172/23-209/36503911 від 21 травня 2010 року (перевіряє мий період 01 травня 2009 року -01 березня 2010 року) за яким підприємству було нараховано 1 739 943 грн.

На даний час підприємство знаходиться в стані переходу до іншої ДПІ (м. Херсон, пров. Козацький,10). Керівником та засновником являється ОСОБА_5, який також являється посадовою особою на 14 підприємствах.

В ході детального аналізу осіб, які отримували доходи з ТОВ «КДК» та ПП «Алексіс Плюс» встановлено, що більша частина цих осіб на даний час отримують доходи на ПП «Макс-Профіт» (код ЄДРПОУ 36836772), яке взято на облік у Кременчуцькій ОДПІ (перереєстровано з Світловодської ОДПІ) на початку 2012 року за адресою м.Кременчук, вул.Свиштовська,3 (фактично приміщення за даною адресою (складське приміщення, гараж, будівля кантори) орендуються ПП «Макс-Профіт» у ФОП ОСОБА_2 згідно договору оренди будівель АО 14/10 від 01 вересня 2012 року, копія якого знаходиться в реєстраційній справі ПП «Макс-Профіт»)) та здійснює свою діяльність у сфері оптової торгівлі продуктами харчування. Засновником даного підприємства являється ОСОБА_6, який також являється засновником ПП «Агропродрегіон» (код ЄДРПОУ 37965761), та попередньо отримував доходи з ТОВ «КДК» та ПП «Алексіс Плюс».

Провівши аналіз ринку харчових продуктів в м. Кременчук та Кременчуцькому районі встановлено, що продукція (макаронні вироби, томатна паста, крупи) під торговою маркою «Алексіс» (яка згідно наданої копії свідоцтва на знак для товарів і послуг та бібліографічних даних на запит ВПМ КОДПІ патентиним повіреним в м.Кременчук ПП «Патент-Сервіс» (13961333), фактично належать ФОП ОСОБА_2.) реалізуються на даному ринку з зазначенням на упаковці пакувальником - ФОП ОСОБА_2

Як стало відомо ОСОБА_2 як ФОП зареєстрований з 16 липня 1999 року та здійснює свою діяльність у сфері надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. З 22 липня 1999 року являється платником ПДВ. Згідно джерел доходів ОСОБА_2 встановлено, що він отримував дохід з ПП «Алексіс Плюс» (по третій квартал 2010 року) у вигляді заробітної плати. Також ОСОБА_2 отримував інші доходи як суб'єкт господарської діяльності з ТОВ «КДК» ( по кінець 2009 року), ПП «Макс-Профіт» ( з третього кварталу 2010 року) та ПП «Алексіс Плюс» (по третій квартал 2010 року). Згідно даних з декларацій з податку на додану вартість загальний обсяг продажу ФОП ОСОБА_2 не перевищує 25 тис. грн. на місяць.

Суд, дослідивши матеріали заяви, приходить до висновку про задоволення заяви та надання Кременчуцькій ОДПІ дозвіл на отримання довідок про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_2 НОМЕР_2 у ПАТ «ВТБ Банк» за період з 01 січня 2011 року по 11 березня 2013 року із зазначенням повних даних контрагентів щодо перерахування обігових коштів та їх рух по вищезазначеному розрахунковому рахунку з метою попередження, припинення та викриття фактів ухилення від сплати податків, а також встановлення напрямку та цілі використання коштів ФОП ОСОБА_2

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.76, 77, 197, 234, 287, 289 ЦПК України, п.2.ч.1 ст.62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-ІІІ від 07 грудня 2000 року, суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Надати Кременчуцькій ОДПІ дозвіл на отримання довідок про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку НОМЕР_2 фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) у публічному акціонерному товаристві «ВТБ Банк» (МФО 321767, м.Полтава, вулиця Жовтнева,19) за період з 01 січня 2011 року по 11 березня 2013 року із зазначенням повних даних контрагентів щодо перерахування обігових коштів та їх рух по розрахунковому рахунку НОМЕР_2.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом п'яти днів після його отримання.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на його оскарження.

СуддяІ. О. Блажко