Ухвала

від 11.03.2013 по справі 569/3827/13-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/3827/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Парчука С.В. розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

01 березня 2013 року слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене погоджено заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що під час досудового розслідування встановлено, що 06.02.2013 надійшов рапорт оперуповноваженого УБОЗ УМВС України в Рівненській області старшого лейтенанта ОСОБА_3, про те, що упродовж 2011-2012 років службові особи ТОВ «Фапомед Україна», код ЄДРПОУ 35011201, юридична адреса: Рівненська область, селище міського типу Гоща, вулиця Островського, будинок 46, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість вказаного суб’єкта підприємницької діяльності шляхом проведення безтоварних операцій та відображення їх в документах податкової звітності товариства. Упродовж зазначеного періоду, службові особи ТОВ «Фапомед Україна», зловживаючи службовим становищем, вчинили заволодіння коштами в особливо великих розмірах, в сумі 570598 грн., що відшкодовані з державного бюджету на підставі поданих неправдивих даних про сформований кредит. Встановлено, що на території Рівненської області діє злочинна група з ознаками організованості, члени якої займаються службовим підробленням та заволодінням коштами державного бюджету в особливо великих розмірах. Так, посадові особи ТОВ «Фапомед Україна», код ЄДРПОУ 35011201, юридична адреса: Рівненська область, селище міського типу Гоща, вулиця Островського, будинок 46, в особі директора ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина ОСОБА_5, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та виконавчого директора ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість (ПДВ) вищевказаного товариства, шляхом укладання нікчемних угод (проведення безтоварних операцій) із підконтрольними їм суб’єктами господарювання, а саме:

- ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_6», код ЄДРПОУ 37943182, юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, засновник ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, директор ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, котрі зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4;

- ПМП-фірма «Гном», код ЄДРПОУ 22556560, юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, директор ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, котрий зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7;

- ТОВ-фірма «АДС-Вест», код ЄДРПОУ 22567434, юридична адреса: АДРЕСА_1, засновник та директор ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_8, котрий зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_9.

У подальшому вищевказані безтоварні операції, предметом яких є запчастини до обладнання з виробництва медичного одягу, відображаються в податковій звітності ТОВ «Фапомед Україна», використовуються у розрахунку сум бюджетного відшкодування ПДВ, а відповідні суми ПДВ, відшкодовуються з державного бюджету України на розрахунковий рахунок вищевказаного товариства, які у подальшому конвертуються у готівку через фіктивні суб’єкти підприємницької діяльності.

У підтвердження вищевикладеного, встановлено, що згідно акту № 84/22-200/22556560 від 20.02.2013 «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПМП ФІРМА «ГНОМ» (код ЄДРПОУ 22556560), щодо дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Матадор» (код ЄДРПОУ 31820299) та ТОВ «Ангстрем Континенталь» (код ЄДРПОУ 33906299) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року», перевіркою ПМП ФІРМА «ГНОМ» встановлено ряд порушень.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 15898092 станом на 19.02.2013 - ПМП ФІРМА «ГНОМ» знаходиться за адресою: 33003, Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39.

Слідчий суду пояснив, що під час проведення досудового розслідування у вищевказаному кримінальному проваджені, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки),

Представник ПМП-фірми «Гном» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як встановлено, слідчий звертається до Рівненського міського суду з клопотанням про надання тимчасового доступу документів за період з 01 січня 2011 року по 01 лютого 2013 року , всупереч документам кримінального провадження , у зв’язку з яким подається клопотання, оскільки відповідно до акту від 20 лютого 2013 року «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПМП фірма «Гном», щодо дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Матадор», на який посилається в обґрунтування своїх вимог слідчий, був охоплений виключно період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року.

А тому суд вважає, що клопотання обґрунтовано частково та підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 , яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме: всієї облікової справи, податкової звітності про сплату ПДВ: розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від’ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, ПМП-фірма «Гном», код ЄДРПОУ 22556560, юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, за період 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року., котра перебуває у - ДПІ у м. Рівному (м. Рівне, вул. Відінська, 8)

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_11