Ухвала

від 27.03.2013 по справі 759/4531/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/303/13

ун. № 759/4531/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1,

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

26.03.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 погоджене прокурором групи прокурорів кримінального провадження ОСОБА_2, про розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) в ПАТ «УПБ» (МФО 300205), за адресою: м. Київ, вулиця М. Раскової б. 15 з метою їх вилучення (здійснення виїмки).

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємству ТОВ "Ладас" (22963986) на суму 5,6 млн. грн. Крім того, встановлено, що ТОВ "Ладас" (22963986) сформувало податковий кредит з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Приватні Будівельні інвестиції" (377724564) та ТОВ "ОСОБА_3 груп ЛТД" (37922288). Також встановлено, що ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) має рахунок № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «УПБ» (МФО 300205), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаного рахунку. Документи щодо відкриття та функціонування рахунку № НОМЕР_1 ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства; їх подальший рух та призначення платежів, тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, встановлений спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки. Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів, а тому вони вимушені звернутись до суду з даним клопотанням. Враховуючи наведене, та те, що для повного та всебічного вивчення обставин даної справи та для встановлення істини у кримінальному провадженні, необхідно оглянути та вивчити дані документи, просять заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» та ПАТ «УПБ» що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110080000057 від 21.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги, що документи щодо відкриття та функціонування рахунку № НОМЕР_1 ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) зберігаються в банківській установі ПАТ «УПБ» (МФО 300205) та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС ОСОБА_1 - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) в ПАТ «УПБ» (МФО 300205), за адресою: м. Київ, вулиця М. Раскової б. 15 з метою їх вилучення (здійснити виїмку), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_1;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_1, який належить ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) з дня відкриття рахунків та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) відкрито рахунок № НОМЕР_1;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) працівниками в ПАТ «УПБ» (МФО 300205) м. Київ;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ «УПБ» (МФО 300205) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код ЄДРПОУ 37922288);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_1 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_1 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: