Вирок

від 27.03.2013 по справі 363/796/13-к

ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

"27" березня 2013 р. Справа № 363/796/13-к

Україна

УХВАЛА № 363/796/13-к

про тимчасовий доступ до документів

місто Вишгород 27 березня 2013 року

Слідчий суддя Вишгородського районного суду Київської області

ОСОБА_1

при секретарі Журавльовій С.В.

за участю прокурора Синюка Д.О.

старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС ОСОБА_2, розглянув внесене у кримінальному провадженні № 32013100160000016 старшим слідчим слідчого відділу ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС майором податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене заступником прокурора Вишгородського району Київської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів і додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши старшого слідчого Пономарчука Д.В., прокурора Синюка Д.О.

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013100160000016 зареєстрованому в ЄРДР 14.03.13 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд» (код ЄДРПОУ 32878470) в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) в період 2009-2012 років ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом відображення у податковій звітності підприємства документально створеної видимості проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БВК Будівельник», ТОВ «Гєрмєс», ТОВ «Константа-Інкорпорейтед», ТОВ «КФ «Сапфір» (код ЄДРПОУ 34298959).

ДПІ у Вишгородському районі складено Акт №239/22-00/32878470 від 14.02.13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Інжбуд-Підряд» (код ЄДРПОУ 32878470) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 30.09.12». Згідно висновків вказаного акту службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд» в порушення п. 5.1 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5 ЗУ «Про Оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 №283/97-ВР та п. 138-2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 1391 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями занижено податок на прибуток на суму 2525,8 тис. грн., крім того, в порушення п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4 та п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 за №168/97-ВР зі змінами та доповненнями та п.198.1 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями занижено суму податку на додану вартість у розмірі 651,5 тис. грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470), з метою встановлення фактів порушення податкового законодавства.

ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) відкрито рахунок в КМФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Київ (МФО 322012, м. Київ, вул. Жилянська, 9/11) за номером 26005021639031.

На даний час КМФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Київ (МФО 322012) реорганізовано, правонаступником є ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023, м. Київ, вул. Жилянська 9/11).

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування всіх обставин у даному провадженні, необхідно вилучити документи які містять банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж вилучити документи, що стосуються діяльності ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), неможливо довести всіх обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470), оскільки в даному випадку воно безпосередньо залежить від діяльності ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи які знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) та стосуються діяльності ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) та в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, керуючись ст. 62 Закону України «Про банки банківську діяльність» ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 32013100160000016 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати співробітникам оперативного підрозділу податкової міліції, на підставі доручення старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС ОСОБА_2, наданого згідно ст. 40 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) по рахунку № 26005021639031, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, та надати можливість їх вилучити, в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) - організації, що є правонаступником КМФ ПАТ «Укрсоцбанк» м. Київ (МФО 322012), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 9/11, а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття, закриття та користування рахунком № 26005021639031;

- листи, заяви, доручення та інші документи, надані щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписки по рахунку ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470) № 26005021639031, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.11 по 22.03.13, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи (із зазначенням МФО), в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- банківські чеки про видачу готівки за період з 01.01.11 по 22.03.13;

- договір на встановлення системи В«Банк-КлієнтВ» , а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

- договорів, інших фінансових документів, (або їх копії), які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам;

- документи кредитних справ, кредитні договори, іпотечні договори, листи та інші документи стосовно отримання кредитів;

- інші наявні банківські документи ТОВ «Інжбуд-Підряд» (ЄДРПОУ 32878470), щодо відкриття, закриття та використання рахунку №26005021639031.

У випадку, якщо виїмка або вилучення зазначених документів вже проводилась, зобов’язати банк видати завірені копії документів та документи на підставі яких проводилась виїмка або вилучення.

Строк дії ухвали до 26 .04.2013 року

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.І. Купрієнко