Ухвала

від 21.03.2013 по справі 760/5702/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/5702/13-к

1-кс/760/870/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. С. А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000065 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ Торговий дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856), мотивуючи це тим, що службові особи ДТГО «Південно-західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) у період часу у період часу з 01.10.2010 року по 30.09.2012 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 993 593 грн. та податку на прибуток у розмірі 3 254 438 грн., загалом 6 248 031 грн. шляхом перекручування податкової звітності по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Твема-Дніпро» (код ЄДРПОУ 35012659), ТОВ «Вінада-ТЕК» (код ЄДРПОУ 30460438), ТОВ «ВТП «Транстехніка» (код ЄДРПОУ 310,96625), ТОВ «Лотга» (код ЄДРПОУ 25196855), ТОВ «Спецбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 33596977), ТОВ «Фінансова-правова група «Моноліт» (код ЄДРПОУ 33144366), ТОВ Фірма «Скала» (код ЄДРПОУ 2.1265317), ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129), ТОВ «Торгівельний дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856), ТОВ «Укртрансзапчастина» (код за ЄДРПОУ 32393259), ТОВ «Юніто Техальянс» (код ЄДРПОУ 13926325) та ТОВ «Ентхілл» (код ЄДРПОУ 37331553).

03.01.2013 року за даним фактом ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС складено акт № 2/42-10/04713033 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДТГО «Південно-західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Твема- Дніпро» (код ЄДРПОУ 35012659), ТОВ «Вінада-ТЕК» (код ЄДРПОУ 30460438), ТОВ «ВТП «Транстехніка» (код ЄДРПОУ 310,96625), ТОВ «Лотга» (код ЄДРПОУ 25196855), ТОВ «Спецбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 33596977), ТОВ «Фінансова-правова група «Моноліт» (код ЄДРПОУ 33144366), ТОВ Фірма «Скала» (код ЄДРПОУ 2.1265317), ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129), ТОВ «Торгівельний дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856), ТОВ «Укртрансзапчастина» (код за ЄДРПОУ 32393259), ТОВ «Юніто Техальянс» (код ЄДРПОУ 13926325), ТОВ «Ентхілл» (код ЄДРПОУ 37331553) за період з 01.10.2010 року по 30.09.2012 року.

Під час провадження досудового слідства встановлено, що в результаті проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ДТГО «Південно-західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) встановлені взаємовідносини з контрагентами, по яким актами, які надійшли від ДПІ у районах м. Києва, Харкова, Миколаєва, Сімферополя, Київської області ДПС податкові зобов’язання по податку на додану вартість зменшені до « 0», а саме по: ТОВ «Твема-Дніпро» (код ЄДРПОУ 35012659), ТОВ «Вінада-ТЕК» (код ЄДРПОУ 30460438), ТОВ «ВТП «Транстехніка» (код ЄДРПОУ 31096625), ТОВ «Лотта» (код ЄДРПОУ 25196855), ТОВ «Єпецбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 33596977), ТОВ «Фінансова-правова група «Моноліт» (код ЄДРПОУ 33144366), ТОВ Фірма «Скала» (код ЄДРПОУ 21265317), ТОВ «Машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129), ТОВ «Торгівельний дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856).

Враховуючи зазначені обставини, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо господарських взаємовідносин між ТОВ Торговий дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856) та ДТГО «Південно-західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) підлягають вилученню.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів щодо ТОВ Торговий дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856), підлягає частковому задоволенню.

Щодо надання зазначених документів в оригіналах та вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов’язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів та надання можливості вилучення інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки, - є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Торговий дім «СЕЗ» (код ЄДРПОУ 33117856), що знаходяться у їх володінні, а саме:

договір № ПЗ/Е-102759/НЮ від 14.12.2010р; видаткова накладна № РН-0000105 від 16.12.2010р.; податкова накладна № 104 від 16.12.2010р.; платіжне доручення № 470 від 05.04.2011; платіжне доручення № 477 від 11.04.2011; платіжне доручення № 545 від 22.04.2011; платіжне доручення № 551 від 26.04.2011; платіжне доручення № 622 від 10.05.2011; платіжне доручення № 679 від 13.05.2011; платіжне доручення № 776 від 27.05.2011; платіжне доручення № 797 від 31.05.2011 р..

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.