Ухвала

від 06.03.2013 по справі 752/4054/13-к

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/4054/13-к

Провадження №: 1-кс/752/819/13

УХВАЛА

06.03.2013 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Полякова Л.В.,при секретарі Фаренюк А.О., розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва за участю старшого слідчого СВ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, внесене в кримінальному провадженні №32012110010000016 старшим слідчим СВ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором прокуратури Голосіївського району міста Києва ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317), мотивуючи його тим, що 30.11.2012 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32012110010000016 щодо директора ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що у СВ ДПІ у Голосіївському районі міста Києва ДПС в ході проведення досудового слідства по кримінальному провадженню №32012110010000016 встановлено, що ОСОБА_3, працюючи з 13.01.2008 по 01.05.2011 на посаді директора ТОВ «Алекс-А ЛТД» в період з 01.01.2010 по 01.95.2011 з метою ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість вніс до бухгалтерського та податкового обліку відомості щодо отримання від підприємства ТОВ «Нумовал Тек» (код ЄДРПОУ 36885675) товару на загальну суму 31937850,83грн. В результаті чого було сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на суму 6387570,17 грн.

Безтоварність проведених операцій підтверджується показами директора ТОВ „Наумовал ТекВ» , відсутністю документів, фактичною відсутністю товару\послуг, визначеного в податковій звітності ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) (відсутність власних або орендованих складських приміщень, фактів відповідального зберігання товару), відсутністю фактів його реалізації , відсутністю транспортних засобів та транспортних витрат у ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792), ТОВ «Нумовал Тек» (код ЄДРПОУ 36885675), відсутністю факту закупки товару\послуг ТОВ «Нумовал Тек» (код ЄДРПОУ 36885675) .

З врахуванням безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) від ТОВ «Нумовал Тек» (код ЄДРПОУ 36885675) в наслідок безтоварності операцій проведений аналіз податкової звітності з ПДВ вказаного підприємства свідчить про заниження до сплати ПДВ ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) за період з 01.01.2010 по 01.05.2011 в сумі 6387570 грн.

Досудовим слідством встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків ОСОБА_3 задіяне підприємство ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317), яке є одним з основних контрагентів ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792).

На даний час ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) фактично фінансово-господарської діяльності не здійснює, за місцем реєстрації не знаходиться.

В своїй господарській діяльності службові особи ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) проводили розрахунки з контрагентами через розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах, тому єдиним способом здобути об'єктиві докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) документів щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) та руху коштів на них, які можуть становити банківську таємницю.

ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) відкрито рахунок №26005450682000 в ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970).

Просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, що містять дану інформацію.

Заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

В слідчому відділі ДПІ у Голосіївському районі міста Києва ДПС здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110010000016 від 30.11.12 щодо директора ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України..

06.03.2013 року до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий СВ ДПІ у Голосіївському районі міста Києва ДПС ОСОБА_1 з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме, до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317), посилаючись на те, що у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вказане підприємство задіяне в схемі ухилення від сплати податків.

Зазначив, що для повноти досудового розслідування існує обґрунтована потреба в отриманні в ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970) документів, що мають доказове значення для розслідування даного кримінального провадження, а саме оригіналів документів щодо відкриття банківських рахунків підприємства та руху коштів на них.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання зазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання будуть створені можливості для знищення чи переховування даної інформації, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, одночасно із наданням тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970), вважаю за необхідне дати розпорядження про надання можливості вилучення вищевказаних документів, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням, обґрунтовано доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речі, оскільки викликано необхідністю детального дослідження даних, що містяться у даних документах.

Враховуючи викладене вище, керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до наступних документів, які перебувають у володінні ПАТ «ДОНГОРБАНК» (МФО334970), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317):

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей, офіційного листування, ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства, на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок №26005450682000, що належать ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317), заяв на відкриття та закриття вказаного рахунку, додатків до них; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) (чеків та доручень на отримання готівки); документів, які свідчать про отримання кредитів клієнтом - ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317): техніко-економічне обґрунтування кредитів, документів податкової звітності, документів, які підтверджують наявність майна, що знаходиться у заставі, або іншого забезпечення кредитів; документів, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом - ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) (договорів, контрактів, декларацій, актів, заявок на купівлю валюти, заяв на продаж валюти, доручень про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інших документів), договорів на встановлення системи В«Банк-КлієнтВ» , акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317).

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №26005450682000, що належать ТОВ «ІНКОМ ФАКТОР» (код ЄДРПОУ 37416317) за період з 01.01.10 по даний час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дата списання коштів з рахунку, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства).

Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств, які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя