Рішення

від 27.03.2013 по справі 185/2860/13-ц

ПАВЛОГРАДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 185/2860/13-ц

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

27 березня 2013 року Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі головуючого судді Головіна В.О., при секретарі Михайловій Н.І., з участю представників заявника Кантерман А.О., Рижової О.В., представника Філії Павлоградського відділення Акціонерного товариства "Ощадбанк" в місті Павлограді Мерцалової Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Павлограді цивільну справу за заявою Дніпропетровської міжрайонної державної податкової інспекції Дніпропетровської області Державної податкової служби, заінтересовані особи Товариство з обмеженою відповідальністю "РББ Груп", Територіальне відокремлене безбалансове відділення І типу №10003/0511 Філії - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк", Публічне акціонерне товариство "Ощадбанк" про розкриття Територіальним відокремленим безбалансовим відділенням І типу №10003/0511 Філії - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк" інформації, що містить банківську таємницю

В С Т А Н О В И В

Заявник посилається на те, що Товариство з обмеженою відповідальністю «РББ Груп» зареєстроване Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради 27.09.2006 р. У Дніпропетровській МДПІ Дніпропетровської області на податковому обліку знаходиться з 29.09.2006 р. Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 02.01.2013 р. відкрито провадження у справі № 34/904/7/2013 про банкрутство ТОВ «РББ Груп». Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 24.01.2013 р. у зазначеній справі введена процедура розпорядження майном боржника - ТОВ «РББ Груп», строком на 6 місяців (до 24.07.2013р.) призначено розпорядником майна арбітражного керуючого - Лихопьока Д.П. Дніпропетровською МДПІ на даний час вживаються заходи щодо проведення податкової перевірки ТОВ «РББ Груп». Проведення перевірки надасть можливість визначити податкові зобов'язання, встановити наявність (відсутність) порушень податкового законодавства. Перевірці підлягає в т.ч. вірність визначення податкових зобов'язань, визначених у поданій податкової звітності. На адресу ТОВ «РББ Груп» та розпорядника майна боржника - арбітражного керуючої Лихопьока Д.П. направлено лист (№3395/10/225 від 25.02.2013р.) щодо надання документів для проведені документальної позапланової перевірки. Разом з тим, ТОВ «РББ Груп» мало зареєстрований в Дніпропетровській МДПІ розрахунковий рахунки за №260063017162 (відкритий 03.10.2008р., закритий 30.03.2012р.) в філії Павлоградське відділення Акціонерного товариства «Ощадбанк» в м. Павлограді. Отримання інформації щодо руху коштів по контрагентах ТОВ «РББ Груп» по рахунку №260063017162 за період з 03.10.2008 р. (дата відкриття рахунку) по 30.03.2012 р. (дата закриття вказаного рахунку), що становитиме податкову інформацію, необхідне для здійснення контролю за додержанням податкового законодавства та іншого законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством, що є основним завданням Державної податкової служби.

Заявник просить суд зобов'язати Філію Павлоградське відділення Акціонерного товариства «Ощадбанк» в місті Павлограді розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмежені відповідальністю «РББ Груп» (код ЄДРПОУ 34654945) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 260063017162 за період 03.10.2008 р. по 30.03.2012 р. з вказівкою призначення платежу, дати платежу, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

В судовому засіданні представники заявника, кожна окремо, заявлені вимоги підтримали, обгрунтовуючі їх обставинами викладеними в заяві поданої до суду та доданими до неї документами.

Представник Банку в місті Павлограді заявлені вимоги визнала частково. Посилаючись на ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", Податковий кодекс України вона пояснила, що Банк, на підставі рішення суду, може надати лише інформацію про об'єм та оборот коштів на рахунках.

Заслухавши пояснення зазначених осіб та дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку про те, що заява підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ст.287 ЦПК України, заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, подається до суду за місцезнаходженням банку, що обслуговує таку юридичну або фізичну особу.

Відповідно до ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: ... за рішенням суду. Банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Відповідно до підпункту 20.1.3 пункту 20.1 ст.20 Податкового кодексу України, органи державної податкової служби мають право отримувати безоплатно від комерційних банків в порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та даним кодексом довідки чи/та копії документів про наявність банківських рахунків на підставі рішення суду - інформацію про об'єм та оборот коштів на рахунках.

Виходячи з вищевикладеного суд вважає, що слід зобов'язати Банк розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «РББ Груп» (код ЄДРПОУ 34654945) шляхом надання інформації про об'єм та оборот коштів по розрахунковому рахунку № 260063017162 за період з 03.10.2008 р. по 30.03.2012 р.

На підставі викладеного, керуючись ст.289, 290 ЦПК України, суд

В И Р І Ш И В

Зобов'язати Територіальне відокремлене безбалансове відділення І типу №10003/0511 Філії - Дніпропетровське обласне управління АТ "Ощадбанк" розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «РББ Груп» (код ЄДРПОУ 34654945) шляхом надання інформації про об'єм та оборот коштів по розрахунковому рахунку № 260063017162 за період з 03.10.2008 року по 30.03.2012 року.

Ухвалене судом рішення підлягає негайному виконанню. Копії рішення суд надсилає банку, що обслуговує юридичну або фізичну особу, заявнику та особі, щодо якої надається інформація. Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: В. О. Головін