Ухвала

від 11.02.2013 по справі 161/2377/13-к

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/2377/13-к

Провадження № 1-кс/161/826/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 11 лютого 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Волинській області Солохи М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПС у Волинській області Солоха М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що свідчать про відкриття та використання рахунків ТОВ «Клеодора-М» (код ЄДРПОУ 35594273, Волинська область, м. Луцьк, вул. Індустріальна, 2) №26003372938602, №26004372938601, №26005372938600, №26100372938602, №26101372938601, №26102372938600 та №26109372938603, відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), а також здійснити виїмку таких документів, а саме: заяв про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власником рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів, пов’язаних з його виконанням (в т.ч. на використання системи «клієнт-банк» та ін.); договорів між товариством з обмеженою відповідальністю «Клеодора-М» та іншими суб’єктами господарювання, якщо такі є; платіжних доручень, в тому числі створених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів з’єднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР - адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди з’єднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи - власника рахунків; наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про посекундний рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013 на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013; заяви про закриття рахунків (якщо вони були закриті).

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться за відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки АТ «УкрСиббанк» належним чином, в порядку ст.135 КПК України, повідомлялось про дату, час і місце розгляду клопотання.

Оскільки вищевказані документи, на думку старшого слідчого СВ ДПС у Волинській області, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32013020000000010 щодо вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, з метою отримання інформації про отримані та перераховані товариством «Клеодора-М» грошові кошти за купівлю-продаж транспортних засобів, що могло вплинути на визначення службовими особами товариства об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємства та на визначення останніми значень курсових різниць кредиторської заборгованості на кінець звітних податкових періодів, враховуючи можливий безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Клеодора-М» з фірмами «PARIBELLA TRADE S.A.» (Панама) та «Favor International, Inc. Caleo 50, Torre Global Plaza, Piso No» (Панама), з метою з’ясування обставин здійснення імітації розрахунків по таких взаємовідносинах, які мають ознаки нікчемності, а також з метою повного та неупередженого дослідження обставин ухилення від сплати податків товариством «Клеодора-М» та встановлення всіх осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, необхідно дослідити дані про відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «Клеодора-М». Однак, без розкриття банківської таємниці та отримання документів, що свідчать про відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «Клеодора-М», дослідити та перевірити вказану інформацію неможливо.

Для встановлення обставин вчинення ухилення службовими особами ТОВ «Клеодора-М» від сплати податків необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що свідчать про відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «Клеодора-М», відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), а саме №26003372938602, №26004372938601, №26005372938600, №26100372938602, №26101372938601, №26102372938600 та №26109372938603, дослідити платіжні документи, що знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» про перерахування коштів по вказаних рахунках, а також отримати документи про власників рахунків та осіб, які їх відкривали. Ці документи мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення ухилення службовими особами ТОВ «Клеодора-М» від сплати податків.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Із ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.7 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому старшому слідчому СВ ДПС у Волинській області Солосі М.М. слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, що свідчать про відкриття та використання рахунків ТОВ «Клеодора-М» (код ЄДРПОУ 35594273, Волинська область, м. Луцьк, вул. Індустріальна, 2) №26003372938602, №26004372938601, №26005372938600, №26100372938602, №26101372938601, №26102372938600 та №26109372938603, відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), а також здійснити виїмку таких документів, а саме: заяв про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власником рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів, пов’язаних з його виконанням (в т.ч. на використання системи «клієнт-банк» та ін.); договорів між товариством з обмеженою відповідальністю «Клеодора-М» та іншими суб’єктами господарювання, якщо такі є; платіжних доручень, в тому числі створених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів з’єднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР - адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди з’єднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи - власника рахунків; наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про посекундний рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013 на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013; заяви про закриття рахунків (якщо вони були закриті).

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому СВ ДПС у Волинській області Солосі М.М. тимчасовий доступ до речей та документів, що свідчать про відкриття та використання рахунків ТОВ «Клеодора-М» (код ЄДРПОУ 35594273, Волинська область, м. Луцьк, вул. Індустріальна, 2) №26003372938602, №26004372938601, №26005372938600, №26100372938602, №26101372938601, №26102372938600 та №26109372938603, відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: м. Харків, проспект Московський, 60), а також здійснити виїмку таких документів, а саме:

· заяв про відкриття рахунків;

· карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків;

· копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками;

· договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власником рахунків та банком;

· договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів, пов’язаних з його виконанням (в т.ч. на використання системи «клієнт-банк» та ін.);

· договорів між товариством з обмеженою відповідальністю «Клеодора-М» та іншими суб’єктами господарювання, якщо такі є;

· платіжних доручень, в тому числі створених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках;

· протоколів з’єднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР - адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди з’єднань;

· копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи - власника рахунків;

· наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків;

· інформації про посекундний рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013 на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів;

· чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках за період з 01.01.2011 по 01.02.2013;

· заяви про закриття рахунків (якщо вони були закриті).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова