Ухвала

від 11.02.2013 по справі 161/2280/13-к

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/2280/13-к

Провадження № 1-кс/161/793/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 11 лютого 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, а саме: всіх документів реєстраційної справи ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» (код ЄДРПОУ - 37684584, юр. адреса: Івано-Франківська обл., м. Рогатин, вул. Галицька, буд.125), які знаходяться у володінні відділу реєстрації суб’єктів господарювання Рогатинської районної державної адміністрації (Івано-Франківська обл., Рогатинський р-н., м. Рогатин, вул. Галицька, 65) та здійснити виїмку таких документів.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться за відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки відділ реєстрації суб’єктів господарювання Рогатинської районної державної адміністрації належним чином, в порядку ст.135 КПК України, повідомлялось про дату, час і місце розгляду клопотання.

Оскільки вищевказані документи, на думку старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32012020000000015 від 29.11.2012, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3, ч.1 ст. 212 КК України, у зв’язку з тим, що згідно акту позапланової документальної перевірки ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13) №1/1/2201/00372641 від 03.01.2013 встановлено заниження товариством належної до сплати у вересні 2012 року суми податку на додану вартість в розмірі 629 645 грн., внаслідок відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» без документального підтвердження таких взаємовідносин.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005».

У зв’язку із цим виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливість проведення їх виїмки, а саме: документів реєстраційної справи ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» (код ЄДРПОУ - 37684584, Івано-Франківська обл., м. Рогатин, вул. Галицька, буд.125), які знаходяться у володінні відділу реєстрації суб’єктів господарювання Рогатинської районної державної адміністрації.

В даних реєстраційних та установчих документах містяться відомості про службових осіб ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» у відповідні періоди його діяльності, накази про призначення та звільнення цих посадових осіб, відповідальних за фінансову господарську діяльність товариства у періоди здійснення господарських операцій з ПАТ «Горохівський цукровий завод», що вчинені з порушенням податкового законодавства. Також вказані документи містять підписи службових осіб товариства, які можуть бути використані в якості зразків при проведенні експертних досліджень. Крім цього у зазначених документах містяться відомості про засновників товариства, розміри часток співзасновників в статутному фонді товариства, а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, а саме: всіх документів реєстраційної справи ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» (код ЄДРПОУ - 37684584, юр. адреса: Івано-Франківська обл., м. Рогатин, вул. Галицька, буд.125), які знаходяться у володінні відділу реєстрації суб’єктів господарювання Рогатинської районної державної адміністрації (Івано-Франківська обл., Рогатинський р-н., м. Рогатин, вул. Галицька, 65) та здійснити виїмку таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, а саме: всіх документів реєстраційної справи ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» (код ЄДРПОУ - 37684584, юр. адреса: Івано-Франківська обл., м. Рогатин, вул. Галицька, буд.125), які знаходяться у володінні відділу реєстрації суб’єктів господарювання Рогатинської районної державної адміністрації (Івано-Франківська обл., Рогатинський р-н., м. Рогатин, вул. Галицька, 65) та здійснити виїмку таких документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова