Ухвала

від 06.03.2013 по справі 161/3604/13-к

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/3604/13-к

Провадження № 1-кс/161/1046/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 06 березня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчука А.Є., за участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПП «МП Сантехмонтаж» (код ЄДРПОУ30297532, Волинська обл., м. Нововолинськ, вулиця Кауркова,2-Б), а також здійснити виїмку таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013020000000012 від 21.01.2013 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно зібраних матеріалів слідує, що між ПП „МП СантехмонтажВ» та ТОВ „Люкс-Трейд Груп», яке перейменоване з ТзОВ «Росма СІ», був укладений договір, відповідно до умов якого останній зобов’язався реалізувати ПП «МП Сантехмонтаж» товарно-матеріальні цінності. На виконання вищезазначеного договору ТОВ «Люкс-Трейд-Плюс» було реалізовано ПП «МП «Сантехмонтаж» товарно-матеріальні цінності відповідно до податкової накладної № 1130005 від 26.11.2010 на суму 198900,00грн. в т.ч. ПДВ 33150,00 грн. та податкової накладної №1230001 від 30.12.2010 на суму 440220,00грн. в т.ч. ПДВ 73370,00 грн. Транспортування товару, зі слів головного бухгалтера ПП «МП Сантехмонтаж», відбувалось за рахунок продавця (товаро-транспортні накладні під час проведення перевірки надані не були). Товар був отриманий ПП „МП СантехмонтажВ» в особі ОСОБА_2 за довіреностями серія ААБ №296452 від 20.11.2010 та серія ААБ №296458 від 21.12.2010 року.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що досудове розслідування №32013020000000012 здійснюється саме за фактом ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ПП «МП Сантехмонтаж», службові особи якого причетні до протиправної схеми ухилення від сплати податків вказаним підприємством, через що вказані вище документи можуть бути не надані службовими особами вказаного підприємства та знищені або підмінені з метою прикриття вчиненого злочину, а також з метою об’єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до часткового задоволення.

Крім того, в клопотанні старшого слідчого ставиться питання про те, що в разі ненадання службовими особами ПП «МП Сантехмонтаж» тимчасового доступу до нижчевказаних документів, та їх видачі дати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщеннях ПП «МП Луцьксантехмонтаж» (код ЄДРПОУ30297532, Волинська обл. м. Нововолинськ, вул. Кауркова, 2-Б).

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, які надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати доступ старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 до документів ПП «МП Сантехмонтаж» (код ЄДРПОУ30297532, Волинська обл., м. Нововолинськ, вулиця Кауркова,2-Б) а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Медео-Захід» (код ЄДРПОУ 35594018), ТОВ «Люкс-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 37142425) - за період з 01.01.2010 по 31.12.2011, що перебувають у володінні ПП «МП Сантехмонтаж» (код ЄДРПОУ30297532, Волинська обл., м. Нововолинськ, вулиця Кауркова,2-Б) та здійснити виїмку таких документів.

Надати доступ вищевказаних документів з можливістю їх вилученням на протязі 20 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: