Ухвала

від 26.02.2013 по справі 161/3113/13-к

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/3113/13-к

Провадження № 1-кс/161/931/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 26 лютого 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчука А.Є., за участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13), -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32012020000000015 від 29.11.2012 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту позапланової документальної перевірки ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13) №13/4 /22/00372641 від 09.01.2013 встановлено заниження товариством за період 2009-2011 р.р. належних до сплати сум податків на загальну суму 65 089 585 грн. (зокрема 35 570 265 грн. з податку на прибуток підприємства та 29 519 320 грн. з податку на додану вартість) шляхом відображення в податковому обліку з суб’єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Украгро-5» (код 36169928), ТОВ «Агромаркетінвест» (код 36909072), ТОВ «Компанія «Продінвест» (код 36169933), ТОВ «Кондитерська фабрика «Українські ласощі» (код 36909025) фінансово-господарських операцій які в дійсності не відбувались.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному об’ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється за фактом ухилення від сплати податків в ході фінансово-господарської діяльності ПАТ «Горохівський цукровий завод», службові особи якого можливо причетні до протиправної схеми ухилення від сплати податків вказаним товариством, через що вказані вище документи можуть бути не надані службовими особами вказаного товариства та знищені або підмінені з метою прикриття вчиненого злочину, а тому вказане клопотання про тимчасовий доступ до документів розглянуто без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться, а також з метою об’єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Крім того, в клопотанні старшого слідчого ставиться питання про те, що в разі ненадання службовими особами ПАТ «Горохівський цукровий завод» тимчасового доступу до нижчевказаних документів, та їх видачі дати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641,), що знаходяться за адресою: Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13, та які на праві власності належать даному товариству.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, які надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13) - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 до документів ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13) а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Украгро-5» (код за ЄДРПОУ - 36169928), ТзОВ «Агромаркетінвест» (код за ЄДРПОУ - 36909072), ТзОВ «Компанія «Продінвест» (код за ЄДРПОУ - 36169933), ТзОВ «Кондитерська фабрика «Українські ласощі» (код за ЄДРПОУ - 36909025), ТзОВ «Промислово-фінансова група 2005» (код за ЄДРПОУ - 37684584) - за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 що перебувають у володінні ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар’янівка, вул. Незалежності, 13) та здійснити виїмку таких документів.

Надати доступ до вищевказаних речей та документів з подальшою можливістю їх вилучення на протязі 20 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: