Ухвала

від 04.04.2013 по справі 320/3812/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 04.04.2013

Справа № 320/3812/13-к

Провадження №1-кс/320/344/13

УХВАЛА

про дозвіл на обшук іншого володіння особи

04 квітня 2013 року м.Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

за участю старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження № 32013080280000025 від « 03 » квітня 2013 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

04 квітня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_3, та є фактичним місцем знаходження ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» , з метою відшукання і вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, угод з авто перевізниками, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 36465253) та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 33571287) з ТОВ «Рімо-проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «ТД «Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ПП «Снаб - трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438)), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420) за період з 01.07.2008р. по 31.07.2012р., інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також кошти і цінності які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

У судовому засіданні старший слідчий СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 пояснив, що Директор ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 33571287) ОСОБА_4, в період часу з 01.07.2008р. по 07.09.2010р., шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, по операціям з ТОВ «Рімо-проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «ТД «Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767) умисно ухилився від сплати податків на суму 2 593 тис.грн., у т.ч. по ПДВ у сумі 1 152тис. грн., та від сплати податку на прибуток у сумі 1 441тис. грн.

Крім того, директор ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 36465253) ОСОБА_4, в період часу з 01.07.2009р. по 31.07.2012р. шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, та валових витрат, по операціям з ПП «Снаб - трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта гарант» (код ЄДРПОУ 35834436) умисно ухилився від сплати податків на суму 1 406 тис. грн.., у т.ч. по ПДВ у сумі 649 тис. грн., та від сплати податку на прибуток у сумі 757тис. грн.

Усього за вказаний період часу директор ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» ОСОБА_4, дії якого об’єднані єдиним злочинним умислом направленим на ухилення від сплати податків, ухилися від сплати ПДВ у сумі 1 801тис. грн., та від сплати податку на прибуток у сумі 2 198 тис. грн., а усього від сплати податків на загальну суму 3 999 тис. грн.., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.04.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000025, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

12.01.2012р. СУ ГУМВС України в Запорізькі області, відносно ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 порушено кримінальну справу №361009-2 за організацію та створення фіктивних СПД - ТОВ «Рімо-проф», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Дельта Гарант», ТОВ «ТД «Талісман», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «Агрофермтехніка» ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205 КК України.

Притягнутий до кримінальної відповідальності і допитаний в якості обвинуваченого по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.1 ст.366 КК України ОСОБА_5 свою провину визнав в повному обсязі й пояснив, що він з січня 2008 року по листопад 2011 року разом з ОСОБА_6 і ОСОБА_7 займався фіктивним підприємництвом на території Запорізької області шляхом використання реєстраційних документів та рахунків створених ним підприємств ТОВ «Рімо-проф», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Дельта Гарант», ТОВ «ТД «Талісман», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «Агрофермтехніка», кожне з яких входило до складу створеного ним конвертаційного центру.

Він від імені вказаних підприємств, без мети здійснення законної господарської діяльності, підшукував разом з ОСОБА_6 і ОСОБА_7 клієнтів, бажаючих здійснити незаконне конвертування безготівкових коштів в готівкові, яким надалі, після видачі готівки, виписували підроблені документи про нібито поставлені на їх адресу товари (роботи, послуги), чого в дійсності не було.

Згідно постанови про порушення кримінально справи №10120035 від 02.10.2012р., відносно ОСОБА_5, порушено кримінальну справу за створення фіктивного СПД - ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим», за ст. 205 ч.2 КК України.

15.10.2012р. ВПМ Мелітопольської ОДПІ листом №17609/07-50 витребувало у керівника ТОВ«ТБ «ЗГО-Дарасунський» ОСОБА_4, копії первинних бухгалтерських та податкових документів по операціям з ПП «Снаб - трейд», ТОВ «Реалтранс груп», ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Агропромтех плюс».

Згідно з листом №25/10/1-12 від 25.10.2012р., директор ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» ОСОБА_4, повідомив що вказані документи були пошкоджені при ремонті офісу, в зв’язку з чим він не має можливості їх надати.

Вказане свідчить, про те що директор ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» ОСОБА_4 може знищити, сховати або спотворити документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, угод з авто перевізниками, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 36465253) та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 33571287) з ТОВ «Рімо-проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «ТД «Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ПП «Снаб - трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438)), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), за період з 01.07.2008р. по 31.07.2012р., з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Згідно з наявною оперативною інформацією, первинні бухгалтерські та податкові документи по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» з ТОВ «Рімо-проф», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Дельта Гарант», ТОВ «ТД «Талісман», ПП «Снаб - трейд», ТОВ «Реалтранс груп», ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «Агрофермтехніка», знаходяться за фактичним місцезнаходженням ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши клопотання додатки до цього клопотання, суд вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Зазначене у клопотанні кримінальне правопорушення 03 квітня 2013 року було зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 32013080280000025 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. (а.с.3).

Як встановлено у судовому засіданні, первинні бухгалтерські та податкові документи по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» з ТОВ «Рімо-проф», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Дельта Гарант», ТОВ «ТД «Талісман», ПП «Снаб - трейд», ТОВ «Реалтранс груп», ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Імпульс плюс 2010», ТОВ «Мелзернопродукт», ТОВ «Агропромтех плюс», ТОВ «Агрофермтехніка», знаходяться за фактичним місцезнаходженням ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно з інформаційної довідки №1909214 від 02.04.2013р. з реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на квартиру розташовану за адресою: АДРЕСА_1, зареєстроване за ОСОБА_3 (а.с.68).

Крім того, відповідно до офіційної відповіді № 25/10/12 від 25.102012 року юридична адреса ТОВ «Торгівельний будинок «ЗГО-Дарасунський» м. Мелітополь, вул. Кірова, 59, офіс 38 (а.с.62).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за даною адресою можуть знаходитись підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 36465253) та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 33571287) з ТОВ «Рімо-проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «ТД «Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ПП «Снаб - трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438)), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), за період з 01.07.2008р. по 31.07.2012р., інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також кошти і цінності які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків, можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1, в зв’язку з чим з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, суд вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі розташованій за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 235, 236 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_1 на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_3, та є фактичним місцем знаходження ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» , з метою відшукання і вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, угод з авто перевізниками, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, та інших документів по операціям ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 36465253) та ТОВ «ТЦ «ЗГО-Дарасунський» (код за ЄДРПОУ 33571287) з ТОВ «Рімо-проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «ТД «Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ПП «Снаб - трейд» (код ЄДРПОУ 36458749), ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438)), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код ЄДРПОУ 32565162), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420) за період з 01.07.2008р. по 31.07.2012р., інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, а також кошти і цінності які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

Строк дії ухвали складає 10 діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред’явлена ухвала і надана її копія.

Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку.

Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Мелітопольського міськрайонного суду

Запорізької області ОСОБА_8