Ухвала

від 04.04.2013 по справі 712/3957/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа 1кс/712/1372/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 2 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000008 слідчим особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000008 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.13 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СВК «Колодиста Нива» (код ЄДРПОУ: 36779874) , які в порушення п.187.1, ст. 187 та ст. 185 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в період з 07.02.11 по 30.09.12 безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

Так, службові особи СВК «Колодиста Нива» (код ЄДРПОУ: 36779874), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, згідно з яким сума ПДВ, нарахована с/г підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні підприємства для відшкодування суми податку, сплаченої (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит, уклали з членами кооперативу договори на тимчасове безоплатне користування (оренду) та обслуговування великої рогатої худоби, та в подальшому фактично здійснювали лише закупівлю молока у населення для подальшої реалізації на переробні підприємства, що суперечить виконанню статутних завдань кооперативу, які передбачають виробництво (виготовлення молока) та відповідно до вище зазначених договорів право на отримання молока залишається за власниками корів-фізичними особами, які являються членами СВК «Колодиста Нива». В результаті неправомірного застосування пільги з податку на додану вартість службові особи СВК «Колодиста Нива» безпідставно занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

Даний факт, підтверджується актом №337/2201/36779874 від 25.10.2012 про результати документальної позапланової виїзної перевірки СВК «Колодиста Нива» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 07.02.2011 по 30.09.2012, відповідно до якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

З метою з'ясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності СВК «Колодиста Нива», необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до документів по розрахункових рахунках №26008323345, №2604140981, №2604827712 СВК «Колодиста Нива» (код ЄДРПОУ: 36779874), відкритих в установі АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а саме: роздруківок руху коштів за 07.02.2011 по 30.09.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках кооперативу.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ «Райффайзен банк Аваль», який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 07.02.2011 по 30.09.2012 (включно) по рахунках СВК «Колодиста Нива» (код ЄДРПОУ: 36779874) №26008323345, №2604140981, №2604827712, особові справи, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках СВК «Колодиста Нива» (код ЄДРПОУ: 36779874) №26008323345, №2604140981, №2604827712, які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»), роздруківок руху коштів за 07.02.2011 по 30.09.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках кооперативу.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1Ю .

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :