Постанова

від 19.01.2012 по справі 1423/533/2012

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

1423/533/2012

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 1423/533/2012р.

П О С Т А Н О В А

18 січня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1, узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_2, про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №11800014 по обвинуваченню ОСОБА_3 за ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.2 КК України, ОСОБА_4 за ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.2 КК України, відносно ОСОБА_5 за ознаками ч.2 та ч.3 ст. 212 КК України та відносно ОСОБА_6 за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 10.03.2011 року головним державним податковим ревізором -інспектором відділу організації роботи по моніторингу фінансових операцій УБЗВДОЗШ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_7 складено довідку за № 6/35-10/32997118 «Про результати розгляду матеріалів щодо фактів формування ТОВ «Південне сонце»(код ЄДРПОУ 32997118) податкового кредиту з податку на додану вартість за липень 2009 року із сум податку, нарахованого (сплаченого) в зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Рубикон-К»(код ЄДРПОУ 36433515).

В ході перевірки встановлено, що віповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Південне сонце»у зазначений період часу значився директор товариства - ОСОБА_6.

Згідно висновків довідки № 6/35-10/32997118 «Про результати розгляду матеріалів щодо фактів формування ТОВ «Південне сонце»(код ЄДРПОУ 32997118) податкового кредиту з податку на додану вартість за липень 2009 року із сум податку, нарахованого (сплаченого) в зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Рубикон-К»(код ЄДРПОУ 36433515) вбачається здійснення ТОВ «Південне сонце»нікчемних безтоварних операцій з ТОВ «Рубикон-К», яке створено з метою фіктивного підприємництва, що виключає можливість видачі ТОВ «Рубикон-К»на адресу ТОВ «Південне сонце»податкових накладних, складених відповідно до вимог чинного законодавства та не порушуючи публічний порядок, встановлений Законом України від 03.04.97 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість», із змінами та доповненнями, та у разі документального підтвердження факту формування ТОВ «Південне сонце»податкового кредиту з податку на додану вартість у липні 2009 року із сум податку, нарахованого (сплаченого) в зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Рубикон-К»(код ЄДРПОУ 36433515), з порушенням приписів пп. 7.4.5 п.7.4 статті 7 Закону України від 03.04.97 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»(із змінами та доповненнями), фактичне ненадходження коштів до бюджету у вигляді несплаченого ТОВ «Південне сонце»податку на додану вартість за липень 2009 року становить 2675867,00 грн.

28.09.2011 начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні оперативно-розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства прокуратури Миколаївської області ОСОБА_8 скасовано постанову про відмову у порушенні кримінальної справи та порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «Південне сонце»ОСОБА_6 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Південне сонце»(код за ЄДРПОУ 32997118) в ПуАТ «СЕБ Банк», МФО 300175, було відкрито поточні рахунки № 26008000058956 (українська гривня), №26056007058956 (українська гривня), № 26058005058956 (українська гривня).

Враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги те, що для повного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ «Південне сонце»(код за ЄДРПОУ 32997118), та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки.

Вивчивши надані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є підстави для задоволення подання. Керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПуАТ «СЕБ Банк», МФО 300175, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, наступних документів:

1.1. дані про рух грошових коштів ТОВ «Південне сонце»(код за ЄДРПОУ 32997118) по поточним рахункам № 26008000058956 (українська гривня), №26056007058956 (українська гривня), № 26058005058956 (українська гривня), із зазначенням дати, часу, суми і призначення платежу, номеру платіжного документу, референт кожного платіжного документу (номер та інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), кореспондуючого рахунку, назви підприємства, банку (МФО) кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з 01.07.2009 року до моменту проведення виїмки із зазначенням залишку грошових коштів на поточному рахунку на момент проведення виїмки (на електронному та паперовому носії);

1.2. оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по поточним рахункам № 26008000058956 (українська гривня), №26056007058956 (українська гривня), № 26058005058956 (українська гривня), за період з 01.07.2009 року до моменту проведення виїмки: платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по поточному рахунку у випадку знаття готівкою грошових коштів з вищезазначених поточних рахунків;

1.3. оригіналів документів, які знаходяться у справі з юридичного оформлення поточних рахунків № 26008000058956 (українська гривня), № 26056007058956 (українська гривня), № 26058005058956 (українська гривня), ТОВ «Південне сонце»(код за ЄДРПОУ 32997118): заява про відкриття поточного рахунку; заява про закриття поточного рахунку; договір на розрахунково-касове обслуговування; договір на обслуговування вексельних рахунків; документи, що відображають видачу векселів та їх погашення; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади; копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/ засновницького договору / установчого акта / положення); довідка про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідка про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби; довідка Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників; картка із зразками підписів і відбитки печатки; договір банківського рахунку; договір про використання систем „клієнт-банкВ» , „клієнт -Інтернет - банкВ» , „телефонний банкінгВ» тощо, з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС; копія сторінок паспорта та ідентифікаційного номеру особи, що відкриває рахунок чи має право розпорядження і користування поточними рахунками.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва О.О. Селіванова