Ухвала

від 11.02.2013 по справі 369/1153/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/1153/13-к

Провадження № 1-кс/369/182/13

У Х В А Л А

іменем України

11 лютого 2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Нікушина В.В.

при секретарі Василенко Н.С.

за участі прокурора Мойченко Л.П.

слідчого Дмитренка Т.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві внесене у кримінальному провадженні № 32012100200000010 слідчим СВ Києво-Святошинського району Київській області ДПС старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мойченко Л.П. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів і додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000010 від 17.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406, м. Вишневе, вул. Булгакова,23) в період діяльності протягом 2009-2011 років з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305) та в подальшому, в порушення п. 185.1 ст.185, п. 188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2756-VІ із змінами та доповненнями, безпідставно включили до складу податкового кредиту протягом 2009-2011 років по ТОВ «Нафтогазмонтаж» суму ПДВ в розмірі 3 714 455, 14 грн., в результаті чого, занизили ПДВ на вказану суму та не нарахували і не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 714 455, 14 грн.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) щодо проведених фінансових операцій за участі ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), щодо взаємовідносин з ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406).

Окрім того зазначені документи необхідно вилучити в ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), оскільки вони необхідні для експертного дослідження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться в ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ Києво-Святошинського району Київській області ДПС ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) та надати можливість їх вилучити у ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1 (службове посвідчення УКО №030407 видане 16.02.2011 року), а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) і ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) із ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху та документів, що свідчать про оплату ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406) робіт виконаних підприємствами ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт підприємствами ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання робіт підприємствами ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- трудових договорів, тимчасових договорів, укладених з ТОВ «Нафтогазмонтаж» та трудових книжок працівників ТОВ «Нафтогазмонтаж»;

- журналів вступного інструктажу з техніки безпеки ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг) у (на) ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг у (на) ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «Нафтогазмонтаж» та ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

- карток рахунків по валових витратах по взаємовідносинах з ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Експерт Логістик» (код ЄДРПОУ 36366302), ТОВ «Техноцентр Ко» (код ЄДРПОУ 34936146), ТОВ «Буд-перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305);

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу ОСОБА_2 надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали до 11.03.2013 року

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя:

ОСОБА_2